胡敏 王化中

（1.陕西科技大学，陕西 西安 710021；2.商洛职业技术学院，陕西 商洛 726000）

一、邮储银行内部控制上存在的问题分析

（一）制度建设方面欠完善

1.制度设计方面存在问题，随着外部经营环境的变化，新业务也在不断拓展，但是制度上却跟不上步伐，邮储银行在完善制度方面的前瞻性不强，每次都是在发生风险后才会发现制度的漏洞所在，再针对这一风险打补丁，本来可以预测风险，提前完成制度的修订工作，这样一来使得业务流程更加繁琐，办理业务的人员须重新花费时间去熟悉制度，以便于从事好该项业务。

2.某些制度的落地性比较差，存在着颁布的制度与实际不符现象，在规定上千篇一律，没有考虑到地方性差异，而规定又过于细化，在基层实施起来会存在水土不服，不利于业务的进一步开展，各分行在制定具体业务时可能疏于与基层员工的沟通，实施起来与实际存在出入。有的制度直接搬过来，没有考虑到特殊情况存在，这样无形之中造成了客户流失，比如对小型企业的贷款业务，行业设置准入过高，地方上的企业不满足条件，就无法在邮储银行进行贷款反而选择了其他商业银行。

3.制度衔接方面不畅，现在的业务制度与过去业务制度存在差距，在新制度制定上没有考虑到制度上的衔接，以现在的标准执行之前的业务，这就为客户办理业务带来了不便。比如客户现在来办理取款业务，而存款业务是按之前的标准存入的，银行只能通过调阅之前档案才能办理该业务，这样就浪费了客户与员工的时间与精力。……