金定华

（浙江瑞安农村商业银行股份有限公司，浙江 瑞安 325200）

一、引言

自2015年以来，银行机构资本充足率整体上呈现逐年改善的趋势。然而，农村商业银行由于自身规模、评级等客观限制，市场化的资本补充渠道相对有限，再加上息差不断收窄，如果不做好总体规模控制和结构的调整，会带来资本不足的现象。银保监会在2020年明确指出：银行要全面加强资产和负债质量监管，遵守现有五级分类的前提下，不仅要把握战略定位和业务发展方向，更要确保安全性、流动性和盈利性的平衡。这在更深层次上要求农村商业银行要做好资产负债管理。

农村商业银行是在之前的农村信用社的基础上发展而来，虽然在经营管理模式和水平上已与时俱进，但是资产负债管理大部分是依据过去的经验而进行的，偏向从风险资产的消耗角度出发，接着对资产规模和结构进行调整，没有形成完善的系统。对各条线的资产负债量化分配相对主观，管理过程中的不确定因素影响较多，做不到精准管理，实际效益不是很理想。还有资产负债管理体系并不能很好运转，各类工具和手段不够精细，尤其像调控监管指标总会很被动，难以找到一种能适应内部和外部要求的运转体系。这样的结果就会出现只增规模不增效益，资本充足率达不到监管指标等现象。

《巴赛尔协议》明确规定了商业银行总资本充足率不得低于8%。按当前的监管要求来看，农村商业银行资本充足率不低于10.5% 。……