胡瑜 方舟

（浙江工商大学杭州商学院）

小微企业融资困境分析

（一）小微企业信贷资金需求得不到满足

在促进国民经济稳健发展的过程中，小微企业占据着与国有企业不相上下的地位。小微企业的经营方式十分灵活，针对市场变化的反应也十分迅速，但同时在融资周转和资信状况方面都存在很大的不足，小微企业面临着很大的资金周转压力[1]。2016年-2020年中国人民银行公布的大中小型企业贷款需求指数如表1所示。

据表1可知，2016年大中小微型企业的贷款需求指数总体都是下降趋势，说明企业的贷款压力在下降，而2017年各类型企业的贷款需求都较高，其中小微型企业的贷款需求明显高于大中型企业，说明小微企业的资金缺口与大中型企业相比较大。大中型企业的贷款需求指数在2018-2019年大体呈下降趋势，在2020年指数达到了较高水平，而小微企业的贷款需求指数在2018年起不断增加，在2020年更是达到了最高水平，贷款压力居高不下。大中型企业的贷款需求指数走势基本相同，中型企业的贷款需求一直稍高于大型企业，而小微型企业的贷款需求指数一直都是上升趋势，这说明小微企业一直面临着巨大的信贷融资压力。

（二）小微企业缺乏完善的内部管理体系

由于我国的小微企业大多数都成立的较晚，规模也大多较小，管理体系一般都不够完善，资金来源也比较匮乏，综合实力相对较弱，在内部控制和财务管理方面也存在很多问题，如内部控制失效，财务核算体系不够完善等，企业的信用水平也相对较低[2]。……