黄燕妮

【摘要】住房公积金与银行的贷款操作有相同之处，住房公积金主要是职工在工作期间的个人住房储蓄资金，住房公积金管理中心的主要工作内容就是对住房公积金进行合理地管控，住房公积金管理中心的管理措施以及管理效果与职工的利益存在着直接关系，如果住房公积金管理中心在管理过程中出现意外，会严重影响到职工的自身利益，甚至还会影响社会秩序。随着我国对住房公积金管理力度的不断加大，对于住房公积金的管理效果也一直在不断上升。但是在实际工作过程中，由于相关的管理制度没有完善，导致住房公积金存在很大的安全隐患，一旦住房公积金管理中心发生违规事件，很有可能会造成职工的利益受到损害，甚至在社会中的形象也会受到损失，因此需要不断加强住房公积金的管理工作。

【关键词】住房公积金;管理中心;业务风险;防控策略

【DOI】10.12334/j.issn.1002-8536.2021.33.022

住房公积金制度诞生的使命就是服务社会公众，满足人民群众的住房需求。随着外部社会经济环境的变化，群众对于住房公积金制度提出了更高的要求，灵活性不足、管理模式和运作机制较为落后等问题，削弱了其安全性和流动性。

1、住房公积金流动性风险内涵

资金的流动性表示资金的充足程度，反映的是在短期内是否有实现筹集资金的能力，而资金的流动性风险则表示在特定时期无法即期支配资金。将这一概念置于住房公积金流动性视域下，结合住房公积金制度运行过程中存在的实际风险，可以将住房公积金流动性风险概括为：具有一定的资金偿付能力，但却无法合理、及时获得充足资金，来满足职工支取或公积金贷款需求的风险。

可以看出，住房公积金的流动性有其独特性。从我国现行的《住房公积金管理条例》对住房公积金管理中心的定位中可知，住房公积金管理中心的运行是不以营利为目的，其主要任务是合规管理职工缴存的住房公积金，确保资金的安全。当资金的运作具有足够的安全性，才能确保有一定的流动性，才能够即时满足职工支取或者贷款的合理需求。

因此，在住房公积金制度的运行过程中，资金流入与流出所带来的风险是不容忽视的一大隐患，实时防范，有效应对，防止流动性资金短缺，才能满足职工对住房公积金资金的合理需求，促进住房公积金机制正常发挥效能。

2、新时期住房公积金制度的定位

2.1弥补住房失灵

现在的经济理论充分考量了“住房”这一特殊性概念，虽然其是公众所需的一种重要商品，但同时具备公共产品的属性。从理论角度对住房市场竞争进行分析可以发现，整体竞争力度相对较少，但是由于国土资源紧张，仅通过住房市场的自身调节，无法实现公平分配和优化配置，所以，政策的干预性是必然的。随着房地产市场的不断发展，公众住房需求不断提升，多种因素综合作用导致房价节节攀升，住房市场低价位资源匮乏，需求量持续增长，市场压力过大。新时期住房公积金的发展能够有效地弥补住房失灵的功能，通过住房资源的补充进一步促进中低价位住房市场的发展，同时公积金中的闲散资金也能够促进经济适用房的建设与改造，通过赔偿机制促进社会的公平发展，这也是新时期公积金制度的重要内容。

2.2政策性住房金融

住房市场的政策干预主要从住房需求和住房供给两个方面入手。现阶段，经济发展已经进入新常态，扩大内需是首要目标，公积金应该明确自身市场定位，从拉动需求和推动供给两个方面入手。其中，拉动需求主要是利用自身的强制储蓄和低息政策推动供给;推动供给则是利用闲散资金扩大住房规模。可见，随着时代的发展，政策性住房金融与传统政策补贴存在不同。

3、住房公积金管理中心的业务风险

3.1住房公积金内控理念缺乏

住房公积金虽然具有政府属性，但在实际发放过程中與银行的贷款工作类似。在住房公积金贷款审批过程中，要结合职工缴纳的住房公积金金额和信用状况，确定住房公积金贷款金额。在审批过程中，要按照银行的操作方法，强化住房公积金内控理念，防范住房公积金信用风险。然而，在实际操作过程中，许多住房公积金管理中心仍然采用传统的管理方法进行控制，缺乏相应的风险防控理念。随着我国职工购房水平的不断提高，各城市住房公积金的使用率不断提高，相应的贷款审查和条件也有所放宽，导致住房公积金存在信用风险。

3.2住房公积金内部控制机制不完善

住房公积金管理中心受中国单位设立的影响。许多城市的住房公积金管理中心存在着缺乏内部机构、缺乏管理者等问题。由于机构人员不完善，内部制度缺乏创新，住房公积金管理缺乏监督，增加了住房公积金业务风险。目前，我国许多城市的公积金管理中心没有设立相应的内部审计机构，缺乏相应的监督机制，导致管理中心的工作人员没有按照规范要求管理公积金，而资金控制方面的管理不科学，导致住房公积金业务风险不断扩大。

3.3住房公积金管理决策风险

由于我国住房公积金管理体系起步较晚，没有形成完整的贷款流程，各城市相应的管理水平会存在差异。因此，在住房公积金贷款过程中缺乏实践经验，容易造成住房公积金管理过程中的损失，如在贷款过程中降低贷款条件，简化贷款过程会导致公积金贷款使用过程中的信用风险，增加住房公积金管理过程中的决策风险，降低住房公积金管理中心的管理水平。

4、加强住房公积金管理中心业务风险防控的策略

4.1建设内部控制环境

4.1.1加强对内部人员的监督管理。在内控体系建设方面，住房公积金管理中心不仅要加强上级领导的管理，但也需要加强对普通员工的管理，避免员工利用工作职能擅自挪用住房公积金。

4.1.2加强风险防控。为了提高住房公积金管理中心的管理效果，必须以风险防范为基础。在管理过程中，建立相应的管理部门，建立内部授权制度，确保管理中心形成有效的分权管理，加强管理中心内部的岗位竞争，并定期对员工进行考核，从而提高员工的专业技能和综合素质。

4.1.3完善各项功能。管理委员会的设立是住房公积金管理过程中的一项重要制度。在住房公积金管理过程中完善管委会的相关职能，可以有效提高住房公积金管理中心在实际工作过程中的管理效率，管委会可以对管理中心进行监督管理。因此，在实际工作过程中，管委会应充分认识住房公积金的风险，加强风险管理，不断加强内部控制，提高管委会的监督作用。

4.1.4强化管理者的工作职能。管理者作为住房公积金管理中心的控制主体，在管理工作中负有主要责任，能够起到表率和引领作用，促进管理中心优良作风的形成，减少腐败作风的出现，引导下属员工，即使有效地提高员工的专业水平和业务能力，高层管理者也应保持有效的经营理念，提高自身的整体性，强化其在管理过程中的工作职能，为内部控制提供良好的基础。

4.1.5加强财务人员的工作能力。财务人员是住房公积金管理中非常重要的一个环节。加强资金监管能力，做好管理中心各账户记录，加强住房公积金资金流动。因此，财务人员需要具备高水平的财务知识和职业道德，遵守纪律和法律，加强内部控制的实施。

4.1.6强化内审员的工作职责。公积金管理中心应下放内部审计人员，包括公积金各项审计、贷款、担保等业务，并能提高个人住房贷款决策水平。在贷款决策过程中，开展各项调查，对审批流程进行全面检查，严格遵守贷款法律法规和管理中心各项制度。

4.2建立完善的风险评估体系

为了有效控制业务风险，住房公积金管理中心必须建立相应的风险评估体系，合理分析公积金管理过程中可能存在的风险因素，针对各种风险因素制定相应的防控措施，及时监控和处理潜在风险，有效提高住房公积金管理中心业务防控能力。

住房公积金的主要目的是开展购房贷款。从近年来我国使用住房公积金的购房贷款总量来看，我国住房公积金的贷款金额一直在增加。随着贷款金额的发放，有必要进行风险评估，以有效提高住房公积金的安全性。各地住房公積金管理中心要结合贷款从业人员的实际情况，建立完善的风险评估机制，有效管理可能的风险因素，建立科学的住房公积金贷款条件，建立完善的住房公积金贷款审批流程，重点控制住房公积金运行过程中的风险。在中国房地产行业的控制下，住房公积金贷款比例已基本统一，但在实际审核过程中，各细分的审核标准差异很大，，这很可能导致还款能力差的员工获得相应的住房公积金贷款金额，从而增加住房公积金的信用风险。因此，各地住房公积金管理中心应根据当地实际情况和员工个人信用状况，设置相应的贷款条件，并对每笔住房公积金贷款进行系统的风险分析，以有效保障住房公积金的安全。

4.3完善风险防控体系

在实施风险防控措施的过程中，住房公积金管理中心需要制定严格的制度作为依据。管理中心应建立以下三项基本制度：一是建立业务分权和授权制度。在业务流程中，管理中心应建立相互制约的管理流程，严格控制贷款审批流程，建立专项业务授权管理;第二，完善检查制度。管理者和监管者需要动态检查住房公积金的全过程，全面覆盖主要风险;第三，建立评估体系。风险体系完成后，住房公积金管理中心应严格执行风险防范制度，采取必要手段加强员工业务考核能力，有效提高员工按照相关操作标准操作的能力。工资绩效改革奠定了评价体系的基础。当然，管理中心很难与绩效挂钩，但也有必要评估风险防范措施，以确保系统的严格性。

结论：

住房公积金管理中心要针对自身所存在的问题进行分析，并建立完善的风险评估机制，不断加强管理制度，优化资金管理方式，从而确保住房公积金的安全性，提高其运行效果，保障职工的住房公积金能够实现安全化管理。

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