王雪

（山西晋煤集团晋圣矿业投资有限公司，山西 晋城 048000）

一、集团总部资金管理模式

目前，许多大型国有均实行了资金集中管理。即其下设各级子公司及分公司的资金均纳入集团总部统一管理，资金集中管理模式主要有总部财务统收统支模式，财务备用金模式、总部结算中心或内部银行模式，财务公司模式。下面，就一家以煤炭开采、装备制造、电力生产销售为主业的大型集团企业为例，具体阐述一下集团总部资金管理模式。

该集团资金上实行统一管理，集团公司总部是公司资金管理审批决策、配置调控、信息集成中心，对集团下属各二级子公司的资金进行统一管理和控制。该集团通过在总部开设专户控制资金来源，再经财务公司归集，以及设立资金计划审批制度的方式对各下属单位的资金进行管控，集团公司通过设立财务公司建立统一资金池，对账户和资金的归集实行管理，集团公司通过对财务公司进行内部资金池的头寸管理、统一调配，提高资金效益。具体为通过针对下属各一级子公司开设资金归集专户，各子公司煤款统一打到此账户中， 当各子公司有资金需求时，提出申请，说明用途及金额，待集团审核后，将审核后核准金额打入子公司账户，由子公司开具收据。

集团总部统一建立资金支付审批系统，各单位在资金支付审批系统中完成资金支付计划的编制、上报、审批及执行业务。各单位在年度资金预算范围内，结合资金收、付实际情况，按月编报资金支付计划，履行各自审批流程，办理资金支付。……