黄蕊

摘要：随着我国经济高速发展，各行各业的竞争日益激烈，企业若想实现价值最大化，首要任务是科学地计划和使用资金，确保企业资金的安全性和充足性，使企业在竞争中立于不败之地。本文对资金管理的重要意义进行了辨析，对加强资金管理亟需解决的问题进行了研究分析，并有针对性提出对策建议，为进一步加强资金管理工作提供参考。

关键词：资金管理;预算编制;融资渠道;信息化

企业现金管理水平往往对企业的存亡起着决定作用，科学有效的现金管理不但是企业生存的基石，更是企业发展的助推器。外部经济环境错综复杂，各类风险也随之上升，企业若想在激烈的竞争中搏得一席之地，需要加强资金管理的风险意识，应用创新的资金管理模式，加强资金管理水平，不断完善资金管理工作，减少资金的不合理分配，使企业能够平稳健康的发展。

一、资金管理的概述

（一）资金管理的含义

企业资金管理主要是指企业借鉴同业先进企业的资金管理制度，采取科学的管理方法，根据自身的战略目标和发展方向，对经营过程中的资金进行全面的计划、合理的使用、有效的监督和严格的考核等，使资金得到充分的利用，实现企业的可持续发展。资金管理主要包括固定资金管理和流动资金管理两方面。狭义的资金管理主要是对现金流入流出的管理。广义的资金管理主要包括账户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险控制等。……