文/张莉（上海东捷建设（集团）有限公司）

集团企业实行资金集中管理，就是将分散在子公司的资金集中到集团本部，由集团总部结合战略规划、经营方向、预算方案等对资金进行统筹调配。

资金集中管理不仅可以落实企业战略目标，还能够提高资金使用效益，是现代化集团企业财务管理的有效方式。但从实际情况来看，资金集中管理模式在实际推行过程中，受到监管体系不完善、组织结构设置不合理等多方因素的影响，无法达到资金优化配置的预期目标。如何解决资金集中管理问题，是本文研究的主要目标。

一、集团企业资金集中管理的必要性

对于集团企业来说，资金集中管理是十分必要的手段。一方面，资金集中管理可以对集团范围内的资源进行整合与统筹，发挥资金聚集的优势作用。

现阶段，我国国有企业正处于行政体制改革阶段，在贯彻“1+N”政策体系的过程中，国有企业通过结构重组、管理转型等，对国有资产和资金进一步整合，形成规模更大、业务更广的集团企业[1]。但集团企业的管理难度较大，子公司因设立地区、经营内容、管理模式、发展状况等差异较大，资金需求、资金管理能力、资金运行风险等方面也不同。只有通过资金集中管理，集团总公司才能够明确掌握下属子公司的资金需求和资产结构，基于集团总部层面对资金统一调配，在满足子公司资金需求的同时缩短融资审批流程，降低资金使用成本，真正实现集团企业资金高效率周转，也能够改善集团企业的债务结构；……