文/孙强（南京纺织品进出口股份有限公司）

随着我国和国际市场的不断接轨，外贸行业也得到快速发展。作为国民经济发展的重要组成部分，外贸企业在当前国家政策方针的引导下获得了快速的发展，同时也迎来了新的挑战。面对激烈的市场竞争，外贸企业要对自身资金进行科学有效的管理，制定出符合自身实际状况的资金管理制度，提升企业盈利能力和抗风险能力，保证资金的合理调配，避免资源的浪费，为企业预留降价空间，提高核心竞争力，为企业健康稳定发展提供保障。

一、资金管理的概念和重要性

资金管理工作贯穿于企业经营管理的方方面面，是企业开展一切经济活动的前提和基础。资金管理就是企业依据企业的运行情况以及外部市场经济环境，对资金投入运转的一系列过程进行有效控制与管理，从而实现企业控制成本、降低耗能、资产增值等目的[1]。企业不但要持有一定额度的资金，包括货币资金、存货以及应收账款，为日常经营和生产提供保障，还要为持有的资金付出一定的代价，主要包括持有成本、管理成本、仓储成本、短缺成本等，所以资金管理目标就是保证资金持有量的合理性，使得资金收支在时间和数量上实现有效衔接，为正常运营提供充足资金的同时，避免资金的闲置，以免企业在资金使用、源头和日常管理中由于管理不善或者无法预估的因素，造成现金收支的不均衡。

外贸企业开展资金管理的重要性主要表现在两个方面。……