张燕雯

（上海东昌丰田汽车销售服务有限公司，上海 201204）

越来越多的企业经营者意识到对于资金管控的重要性，资金不足意味着再好的市场机遇都无法抓住，因为资金存在于每一笔交易中。经营者对于资金的管理也发生着变化，从原先资金紧缺时就向银行等金融机构贷款，到更有效的利用现有资源来进行融资，如融资租赁等，无不表现着资金管理的多样性与对企业的重要意义。

一、资金管控概述

（一）资金管控的作用

资金的三大作用：投机、交易、预防，分别代表着企业的投资、经营、风控，资金可以给企业带来更大的发展支持、经营的运作更加健康、抵御运营风险，但是同样可以给企业带来危机。资金的冗余可带给企业更大的资金压力（还本付息压力），从而提高其经营风险，白白支付未能给企业带来经济利益的利息；资金的短缺更是对企业是致命的，看一个企业是否真的盈利最直接的是看现金流量表中经营性净流量是否为正数，净利润只是权责发生制下的经营情况，其中伴随着许多的风险（应收账款的未能收回等）。

当今经济业务的多元化，对现下企业资金管理的要求越来越高，面临的风险不再是单一的短缺风险，还有汇率风险、通货膨胀风险、筹措风险、管理风险等，所以资金管控的关键点也不再是简单的保障经营，而是如何利用资金去提升企业的竞争力。

（二）营运资金管理的工具

第一，资金池。统一调拨集团内的资金，最大限度地降低集团持有的净头寸，使内部沉淀资金得到运用，降低整体利息。……