林霞

（中国机械工业第一建设有限公司，四川 德阳 618000）

自2020年国家提出国企改革三年行动计划以来，国有建筑施工企业积极响应国家政策并走在了改革的前列，也取得了显著的成绩。但随之凸显的问题也较多，尤其是资金管理方面的问题，给改革带来了一定的桎梏。资金是否充裕，资金管理是否科学、合理，资金的周转是否畅通有效，是决定一个企业能否可持续发展的根本条件。

一、国有建筑施工企业资金管理的现状

（一）资金管理意识有待加强

近年来，根据国资委对中央企业资金集中度的考核要求，国有建筑施工企业已逐步实现了对资金的集中管理，资金集中度逐年提高，公司管理层对资金管理重要性的认识也显著提高，但有些基层单位负责人对资金管理重要性的意识还有待加强，主要表现在他们对在其权限范围内的费用审批事项不够严谨，造成资金支付的随意性。部分基层员工也缺乏对资金管理重要性的认识，他们认为资金管理只是领导层及财务部门需要考虑的事情，与自己关系不大。主要表现在经办人员申请的备用金既不及时报销也不及时退回公司，造成企业的成本费用不能及时入账，或者其他应收款的长期挂账；投标人员只负责申请投保保证金而对投标保证金是否退回不关心，项目管理人员因工程资料不全而不能及时与业主办理竣工结算，项目质保到期后迟迟不向业主申请收回质保金，导致资金的长期占用，增加了企业资金的使用成本。……