文/郭佩 编辑/韩英彤

对非银行机构开立的信用证，出口方银行或者通知行最重要的是能够准确加以识别，做好尽职调查并提示风险。

大多数国际信用证是由银行应进口商（申请人）要求开立给出口商（受益人），银行对相符交单予以承付或议付。随着国际结算实务的不断发展，非银行机构开立信用证不断增多。根据2002年国际商会的TA537意见，“UCP500认可其条文可由依据其出具的承诺修改或排除，非银行机构开立信用证即构成这样的修改。即使UCP明确禁止非银行机构开立信用证，这种禁止仍然可以修改，因为UCP并非立法机关制定的法律，并不能限制惯例的使用方式”。那么非银行机构开立信用证有什么风险？出口方银行应如何帮助客户做好风险防范呢？

案例背景

2020年国内P银行收到美国I银行发来的7份以MT799报文格式开立的信用证，申请人和开证人是美国N公司（非银行机构），受益人是E出口商，I银行作为开证人代理发送电文。信用证表明，将遵循国际惯例UCP600，N公司承担信用证中的首要义务（PRIMARY OBLIGATION），I银行收到单据后将遵循UCP600代理审核单证。

E出口商收到信用证完成备货，但由于疫情订不到船无法按时发货，导致货物晚装船，单据过交单期和效期。P银行作为交单行提示E出口商拒付风险，E出口商表示已和N公司协商仍需寄单。P银行将单据寄往信用证要求的I银行，随后I银行发来MT999格式的拒付电文，除列明成立的拒付理由外，还表示会联系N进口商接受不符点付款，并持有单据等候受益人进一步指示。……