刘燕萍 新疆华澳能源化工股份有限公司

一、财务管理针对疫情的应对措施

疫情对企业正常生产经营产生了很大的负面影响，财务作为企业重要的参谋助手，应采取有效的应对措施，保障财务工作顺利开展，将突发事件对企业的影响降至最低，助力企业应对疫情。

(一)建立资金审批绿色通道，保障防疫物资供应

购买防疫物资时间紧、渠道少、付款急，而采用正常的报账、审批、支付流程，要求严、审批多、流程长，难以保障相关防疫物资的供应，为此，可以建立防护物资采购的资金审批绿色通道和支付便捷通道，为防疫工作提供资金保障。针对防护物资采购紧急支付需求，原则上由采购部门发起成本费用预付款报账流程。特别紧急情况下，采购部门在确保预付资金安全的前提下，可通过线下提交分管领导微信审批，将审批截屏通过系统内部邮件发送财务部资金结算部资金支付人员，抄送财务审核人员，资金结算部审核通过后使用网银完成紧急付款。

通过资金审批绿色通道支付的款项与正常报账支付的款项不同，公司的财务系统无法进行标记，财务人员难以判断款项是否已经支付，有重复付款的风险。为此，要求采购部门务必在30 个自然日内取得发票提交报账，付款申请单“支付信息”栏醒目注明“已支付”，发票上也要醒目地注明“已支付”。同时，要求采购部门按天上报《防疫物资预付垫付资金统计表》，财务人员核对支付信息与统计表是否一致。……