诸伫英

（杭州市企业退休人员管理服务中心，杭州 311122）

0 引言

在行政事业单位工作开展中，内部控制是非常重要的一环。内部控制不仅是廉政风险防控的重要基础，而且是推进“不能腐”的重要手段。行政事业单位自身性质较为特殊，配套设施不够健全，内部控制相对薄弱。杭州市企业退休人员管理服务中心于2016 年积极开展内部控制自我评价，结合中共杭州市委办公厅、杭州市人民政府办公厅关于进一步推进杭州市企业退休人员社会化管理服务工作的意见，从单位层面建立各项内部控制工作，比如，成立单位内部控制领导机构和具体执行机构，建立起“三重一大”的单位层面内控制度，开展内部控制专题培训等。杭州市企业退休人员管理服务中心注重信息技术的有效应用，依托信息化平台强化内部控制管理系统，改变经济活动“事后管”的模式，逐渐向“全程管”转变，侧重事前控制，达到防患于未然，通过这种方式，能够控制管理过程中可能出现的风险，预防舞弊、腐败等行为，保障经济活动的合法性、合规性，不断提升公共服务质量。

1 行政事业单位内部控制信息化建设的意义

1.1 有利于落实国家内部控制政策

2015 年，财政部印发了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，要求行政事业单位充分利用信息化手段，建立有效的内部控制措施。2017 年，财政部要求开展所有行政事业单位内部控制报告编报和信息化系统的逐级报送工作，杭州市企业退休人员管理服务中心从预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理的6 个方面开展完善内部控制制度。……