朱晓妹 神钢特殊钢线(平湖)有限公司

企业财务管理工作中，资金应用是其中关键内容之一，资金作为企业发展命脉，管理工作水平对于企业可持续发展而言有着重要的意义。市场经济在发展过程中，给企业发展带来机遇同时也带来了挑战，企业为提高企业在市场上的核心竞争力，需提高管理工作效率和质量，从而推动企业效益最大化。

一、资金管理工作概述

企业资金管理工作，在市场经济环境下，根据企业自身发展目标和财务管理工作需求，提高企业资金优化配置工作内容和资金使用效率，通过投资等其他科学方式增加企业经济效益。资金管理工作在实际工作内容中主要是体现在投资决策和计划，构建资金使用情况，监督体系在建立过程中，考察资金合理组织。企业生产经营水平在不同程度上不断提高，稳定企业经济发展，明确固定资金流动具体流程，在国家相关要求下，根据企业实际经营状况，集中调配资金和资产内容，明确企业经营管理方式，保障企业健康平稳发展。

二、现代企业资金管理工作中存在的问题

(一)资金管理意识不足

企业决策者和经营管理者对资金认识，受到传统观念影响十分明显，思想观念上对企业资金管理水平提高影响巨大，缺少宏观的资金管理意识，资金循环利用等重要内容没有得到企业经营管理者重视，工作涉及的各个部门缺乏互相协调性和工作内容科学性。企业在日常管理工作中对资金相关时间价值重视程度不足，观念上过于重视企业经济效益，导致企业资金配置结构平衡失去严重[1]。很多企业管理者思想观念保守，对于企业闲置资金只是局限于银行存款，对于理财产品闭口不谈，而也有的企业却过多的依赖于风险收益率较高的产品。

(二)财务工作人员自身素质不足

财务工作人员自身素质不高，在实际工作中，企业财务工作人员是资金管理工作的主要负责人，在一定程度上对企业健康发展有着重要的意义，所以财务工作人员综合工作素质，对资金管理工作质量和效率影响明显。财务相关理论知识和法律知识需通过学习和培训等方式实时更新，而在一些特殊情况，在利益内容驱动下，企业商业秘密存在泄露风险，对管理者做出决策内容科学性有着极大的影响。

(三)企业资金管理制度问题分析

资金管理制度不完善带来的负面影响。首先，由于很多企业缺乏科学完善的管理体系和管理机制，导致企业资金管理和使用方面存在较多问题；其次，由于制度的不完善和职责的不明确，在实际过程中会存在越权、监督力度不足等问题。因此会造成挪用公款等腐败现象，这也导致了企业资金周转不良等问题。

(四)企业资金使用情况问题分析

企业日常经营过程中，需在完整的资金管理计划指导下开展工作，资金使用情况和预算相匹配。而在实际工作中，资金筹措工作内容存在着极大的随意性和不确定性，通常情况下，企业在日常经营过程中，为保证资金使用情况和预算相匹配，企业往往都是根据企业制定的资金管理计划开展工作。但是在实际工作中，由于资金的筹措工作内容存在着较大的随意性和不确定性，往往会事与愿违。造成这样的原因具体可概括为以下几个方面：一是企业收到款项项目和企业内部等诸多因素影响；二是企业资金整合存在问题，经济效益低下导致资金失控；三是在企业的生产过程中，会计的基本职能存在明显不足，无法匹配企业的发展需要。在这几点因素的影响下，往往会导致企业资金使用效率不高、零散资金难以及时回收、企业库存过高等问题，这直接导致企业使用资金来实现创收的目的难以实现。

三、提高企业资金管理工作措施

(一)提高资金管理意识，合理配置理财投资产品

1.资金管理人员需在思想上树立正确的价值观念，才可以保障资金安全完整，企业定期组织资金管理人员对财经和法律法规内容进行深入学习，提高自身守法能力同时，用法律规章制度来保障自身判断正确，对工作中存在不合法不合规的行为及时制止，只有工作中能够坚持原则，才能有效提高职业敏锐性，在资金管理工作中解决相应问题。

2.理财投资产品会为企业带来巨大经济收益，但是投资行为在一定程度上伴随着巨大风险，社会上银行和金融组织，为了能吸引更多企业投资其理财产品，往往会提高其理财产品的收益率，但与之对应的，投资所产生的风险也提高了，例如黄金、股票、债权等理财产品，其风险是较大的。因此，在投资过程中更要注重投资的风险，不能只顾眼前、只增加企业的经济效益而忽略了投资风险，更应该对理财产品深入研究，结合企业经营管理实际情况，提出针对性的理财计划，加强企业内部资金使用效率，提升理财计划的科学性和计划性，从而有效提高资金使用效率。

(二)提高财务工作人员自身素质，提高资金风险感知能力

1.随着国家经济一体化进程加快，对财务工作人员能力要求不断提升。主要体现在两个工作方面，一是财务工作人员需具备基本职业道德，爱岗敬业，遵守法纪，减少违法乱纪等行为。在相关工作中，需保守工作中涉及的商业秘密，不可以私自向外界透露工作内容。二是财务工作人员工作沟通能力也是非常重要的工作能力之一，财务人员和企业各个部门工作人员进行深入沟通，通过不断完善学习和各部门的沟通了解，减少成本及库存积压等问题，提高资金的利用效率；

2.财务风险作为企业生产经营管理工作中重要内容，给管理工作通常带来极大压力，而财务风险工作作为企业经营发展过程是企业发展主要面对的困难，企业为了更好发展，需将压力转化为企业发展和前进的主要动力，财务工作人员需提高风险感知能力，给企业管理者在重要决策做出时提供专业的知识，保障企业可持续发展。

(三)增强企业资金管理制度，保障资金使用效果

企业制度建立标准通常要求企业具备产权清晰等特点，明确法人和投资人地位，制度内容逐渐规范化，在客观因素影响下，保障会计资料和信息的准确性，在真正意义上处理好债务问题，保障资金使用效果[2]。资金管理制度主要指在筹资、投资和资金营运各环节的内容，主要建立采购、付款、预付账款、应收账款、公务卡等各方面的制度，预防控制风险的发生，提高资金效率。

(四)规范及合理支配资金使用情况，控制资金管理工作重要环节

1.企业财务人员作为企业经营决策重要工作参与者，需提高资金管理工作水平，把握企业经营管理关键环节，其主要工作主要体现在全面预算管理，成本管理，资金监督从根本上提高企业经营管理工作合理性，保障企业在经营过程中保障企业管理工作合理性，完善财务资产报告信息内容，从不同角度对资金运行进行控制。财务负责人员在企业采购、销售、加工等不同角度强化企业内容控制管理工作内容，监控资金流通工作效果，保障财务报告信息准确性，落实企业经济发展战略内容。

2.财务负责人在企业运行过程中，结合企业运营实际情况，发挥自身工作能力，提高企业管理水平。企业财务管理工作按照相应计划进行。在企业整体发展战略中，针对工作人员专业技术情况，提出培训等优化措施，保障工作效率和工作质量，会计工作人员专业水平对企业经营管理水平提高有着重要作用。监控资金有效通融，保证企业经营管理科学性和合理性，监控资金有效通融，保障企业经营管理工作科学性，提高企业资产安全和财务报表真实性，从不同工作角度而言，完善资金管理工作内容，能够有效提高企业经营管理效率，保障企业能够在市场经济快速发展背景下，展现出更强核心竞争力。

3.控制资金管理工作重要环节，主要包括全面预算工作、成本费用管理、资金使用情况等，分公司财务工作人员需加强和总部财务工作人员协作，公司资本性进行系统支出和内部科目形成合理对应关系，提高监控工作有效性，产品机构优化进行科学合理判断，降低采购成本，增加资金周转效率，而且生产型企业财务工作人员需将财务工作建立在物流工作基础上，分析相应产品经济价值，将企业实际经营情况和不同部门工作内容进行有效结合，从数据上为企业生产工作提供相应依据，实现工作效率能够稳步上升。资金安全对企业发展而言有着重要意义，特别是现代企业在经营管理中受到市场经济冲击比较严重，在后续工作中，根据企业运行资金情况提出全新工作计划，保障市场经济和企业经营管理进行有机结合，提高企业资金安全情况，并将相应工作内容和企业其他部门工作进行妥善联系，从而提高工作效率和质量[3]。

四、结语

优化企业资金管理工作水平，需长时间坚持正确管理方式和管理工作体系，现金等流量在正确的财务决策过程中，经过工作人员的努力能减少虚假会计信息出现，规避选择错误的投资产品，给企业造成严重的经济损失。为保障企业在市场上能够保障核心竞争力提高，需在一定程度上提高内部资金控制力度，从而保障企业健康持续发展。■