刘超

（昆仑银行股份有限公司库尔勒分行，新疆 库尔勒 841000）

随着城商行金融的创新发展，以及内在需求，导致其信贷规模和资本充足率受到了限制和监管。因此各大城商行开始通过将资金融通拆借和票据转让向跨行业以及市场的方向进行转变，但真正从本质上进行创新改变的城商行相对较少。同时，尽管部分城商行支持实体经济的发展，但是同样存在自身资产转移以及资金空转实现的状况。然而，受利率市场化的影响，导致银行利率受到一定程度的影响。因此，当下需要注重的问题是如何对银行利率存在的风险问题进行管理。

一、基于利率市场化背景对银行利率风险现状分析

相关数据显示，2019年我国商业银行的非利息收入的占比相对较低，并且还有下降的趋势。从第一季度到第四季度的占比分别为25.83%、24.05%、23.26%、21.93%；同时第四季度的利息收入的占比直接高达到78.07%。然而，随着我国金融供给侧结构性的改革和金融市场的对外开放以及利率市场化的迅速推进，使得银行的利率波动出现了不稳定性、不确定性（注：以上数据百分比来源于刘子卓老师文章）。因此，为了进一步了解我国银行利率风险问题，将通过对五大商业银行的资本充足率以及当前我国银行资本充足率的状况、负债率状况和利息收入比重等进行了分析[1]。

（一）银行资本充足利率的现状分析

银行CAR一般是用来表明银行自身对风险的抵抗能力，同时也是保障银行等金融机构正常经营和发展过程中的必需的资本比率，还是抵御银行风险的重要防线。……