江慧

摘要：银行业与我国经济息息相关，我国银行业在发展中遇到了一系列问题，不良贷款余额逐年增加俨然成为银行发展最为头痛的问题之一。尽管银行自身不断改进，不良贷款率还是处在较高水平，严重影响我国银行业的发展。解决不良贷款问题刻不容缓。

关键词：不良贷款;商业银行;资产证券化

一、前言

商不良貸款率决定经济运行平稳下银行的盈利能力和核心竞争力。它对一个银行的生存和发展，乃至国家的金融形势具有极大的影响力，分析不良贷款率和不良贷款具有重要的理论意义。在当下全球经济多变的外部环境当中，不良贷款率呈现上升趋势给银行造成了极大的负面影响，商业银行的不良贷款余额高深深地影响着银行的平稳运行和健康发展。因此，本文的研究中，主要集中于我国商业银行不良贷款的所带来的负面影响，并提出相关的建议。

二、商业银行不良贷款存在的问题分析

当前银行的不良贷款率正在缓慢得到控制，目前较为稳定，但是不良贷款余额一直是处于上升阶段，我国商业银行不良贷款的整体趋势也可能趋向恶化。

商业银行经常采用加大放款量起到稀释作用，将不良贷款稀释，来达到降低不良贷款率。商业银行目前比较针对给大型企业或者有一定规模的企业放款，但是随着现在p2p平台的推广、花呗的使用等等，小型用户一般会选择门槛低的小额贷款方式，从而放弃比较高门槛的银行贷款，这导致了银行目前损失了小微客户，随着社会改革的深入，银行发展进入瓶颈期，大客户都开发之后，未来小微客户是银行必须发展的对象。这些网上贷款平台给银行经营发展带来巨大挑战。

（一）大型商业银行不良贷款存在的问题

（1）不良贷款处置难度高

不良贷款处置有现金清收、以物抵债、呆账核销等方法，大型商业银行在处置不良贷款时成本高昂，核销时会消耗拨备或者利润。而处置不良贷款时压力大，一般贷款核销后可以按照账销案存的原则进行追索，但是这种方法回收比例不高。核销处置时间跨度长，浪费成本。

不良贷款重组难度高，当前经济形势复杂，许多企业具有重组并购实力的可能投资意愿不强烈，银行通常只能通过再融资的方式延缓风险暴露，而发展不顺利的企业就很难恢复财务困难。

（2）大型商业银行加大力度投资支柱产业，产能过剩

当前，我国大型商业银行的不良贷款率依然相对处于偏高的位置，这表明大型商业银行信贷资产质量存在问题，不容乐观。事实上，国内大量的商业银行在支持产业经济发展的过程中，如在2013年之前由于制造业、批发业的发展迅猛，银行加大放款力度投资这些行业，导致行业产能过剩，供过于求，不良贷款增加。之后几年银行采取措降低不良贷款率，缩减该行业的放款比例，不良贷款余额和不良贷款率有所降低。对于商业银行而言，其放贷过于集中，一旦产业出现结构性风险，便会对其贷款业务造成连锁影响。

（二）股份制商业银行不良贷款存在的问题

（1）创新经营理念带来不良贷款风险

股份制商业银行追求业绩，追求利益，在管理方面不够重视，银行之间为抢占市场，放低门槛，例如为中小企业提供高的贷款利率而放低门槛，有些经营不善的中小企业很可能因为高额的贷款本息偿还不上，导致不良贷款的产生。在和城市商业银行相比没有地域优势，股份制商业银行在发展中以创新的理念吸引顾客，为银行提高竞争优势，也带来风险。

（2）贷款发放集中导致不良贷款集中在珠三角发达地区

不同于大型商业银行，股份制商业银行规模相对较小，股份制商业银行发展区域相对集中，主要集中在我国较发达的渤海经济圈、珠江三角洲、长江三角洲地区。发放贷款的地区也大多是发达省市，如广州、北京、上海、深圳等。作为我国的经济支柱制造业，在股份制银行中，发放贷款占比最大的也是制造业。发放贷款较为集中，不利于减轻不良贷款的负担，也限制了银行自身的发展。相比大型商业银行，股份制商业银行经营资本受限，地区狭窄，银行贷款区域集中，给贷款规模带来影响，不利于银行分散风险，导致不良贷款多。

（三）城市商业银行不良贷款存在的问题

（1）贷款集中在发达地区

上文分析，城市商业银行主要集中在区域内展开业务，而经济较为发达的北京、上海、广州、深圳等城市金融中介机构多、金融体系更完善、企业信用高，可以在一定程度上获得信息，减少信息不对称，银行更愿意在这些地区发放贷款，导致区域性差异，较为贫瘠的地区不良贷款会增加。

（2）市场自由度不够

城市商业银行主要以当地政府为主，参与城乡规划、城市建设。这样会导致城市商业银行会与其他银行存在不同，可能不能完全以经济利润为目的。而且城市商业银行贷款集中度较高，客户贷款集中不利于分散风险。

三、商业银行不良贷款降低的对策建议

（一）合理分散风险

我国商业银行应该把客户分散化。银行应该做到与时俱进，在市场利率化改革下，积极开发新的适合用户的产品。将资产分散化，客户群体也分散开来，不能单一针对客户，优化信贷结构。除此之外，由于现阶段各种网贷兴起，给银行的贷款业务造成很大冲击，还有各种零钱通、余额宝这些第三方支付给银行产业带来巨大挑战，银行应该加快进程拉拢小微客户，不再局限于大客户群体。

（二）建立科学的管理机制

1.完善信贷机制

在内部体系员工管理方面，每个银行的监督管理机制都或多或少存在问题。对于银行内部的人员，建立一套责任监督体制，将贷款发放作为考核业绩之一，同时要有一套奖惩制度，防止工作人员为了业绩而盲目发放贷款，银行管理层也要做好监督工作。企业内部建立完善的经营管理机制，做到雇有所值，内部监督，每项业务每个流程都要落实到位，企业文化学习到位，不可急功近利，强化识别控制不良资产处置风险。将借款人调查和贷款审查都一一进行审查，避免出现不良资产。

2.加强风险防控能力

对于近年来，公司类贷款不良率升高，行业不良贷款差异明显，银行内部应该加强贷款审核，对于未来企业的放款应该加大审查力度，充分了解企业经营情况、盈利能力、未来发展前景。根据企业情况建立企业信用等级作为参照标准，评估后根据情况发放贷款;在个人信用贷款方面，加强对个人的审查，建立完善的信用评级制度，监督好信用评分系统，尽量杜绝个人信用贷款逾期或者形成不良贷款，从根源上防止不良贷款产生。

（三）不良资产证券化

随着金融市場的蓬勃发展，资产证券化越发复杂。相比国内，国外发达国家有比较健全的信用评级体系，而我国还未完善，我国可以借鉴国外的信用评级体系，加快完善我国的体系，保障投资者的利益。银行可以将不良贷款中剥离出未来可预测的稳定的现金流，通过出售等手段为信用增级。同时还可以设置不同的证券组合，分散风险，同时也可以出售不良贷款，降低损失。对于商业银行而言，应当要加快对于不良资产证券化的开展，借助于资本市场，转移相应的风险。

（四）完善信息披露机制

我国金融业以银行业为主导，及时地披露信息，是对债权债务人的负责，尽量避免债务人的主观道德影响，有利于双向选择投资，目前我国还未完善对证券的披露信息，不利于评估，进一步完善信息披露机制，促进我国金融行业的发展。国家要对公民公开信息，积极宣传提高公民的道德意识，监管好资本市场，尽量减少信息不对称。银行在公开信息方面有时候为了维护自身形象，会瞒报一些不好的信息，导致信息延迟或者瞒报漏报，这对投资者的选择会产生错误判断，从而导致投资不成功。国家应该明确规定规范制度，让企业在格方面做到信息披露及时、透明。

四、结语

不良贷款是现在银行迫切想要解决的问题，银行应该合理分散风险，贷款投放地区、公司类个人贷款类的贷款发放比例要重新规划好，分散风险，不要把鸡蛋放在一个篮子里;完善信贷机制、企业内部管理机制，明确责任人;加强风险防控能力，银行在放贷时要仔细检查审查各项指标，完善信用评级系统;将不良资产证券化，将不良贷款中次级类和可疑类贷款重组，争取上调贷款。除此之外，银行应该做到信息公开、披露及时，尽量减少信息不对称。

参考文献：

[1]黄峥泉.商业银行不良资产处置模式创新研究[D].浙江大学，2019.

[2]胡茵.商业银行不良贷款处置存在的问题及策略探析[J].长春金融高等专科学校学报，2019（06）：41-44+32.