孙娟

摘要：中小民营企业经过改革开放40多年的探索和发展，已然成为国民经济中最为活跃的经济增长点。随着市场经济发展的变化，中小民营企业也正在向着更合理、更科学、更高效的方向迈进，在这一个过程中，如何高效、合理的调配使用资金，发挥资金最大的杠杆作用就显得尤为重要。文章介绍了中小民营企业资金管理在整个企业管理中的重要性，分析了目前中小民营企业在资金使用中存在的一些问题，并据此提出优化的具体建议。

关键词：中小民营企业;资金管理;财务管理

一、中小民营企业资金管理的重要性

（一）企业资金管理的内容

中小民营企业的资金管理主要包括资金的取得和资金的支付两大方面。资金的取得如贷款、拆借、收销售款等，具体取得的方式如果不同，财务核算也会不同。而资金支付因合同约定、金额大小、收款人所在地等不同，也可以选择不同的支付方式，例如是现金、转账支票、电子银行汇款还是网络支付？采取全额支付、分期付款还是托收承付等，不同的支付方式也会影响企业的经营活动。这些都是企业资金管理的内容。

（二）资金管理在整个企业管理中的重要意义

资金管理是企业管理中的重要内容，它不是单纯的“核算收入、控制成本、分配利润”，而在企业管理中自成体系。比如生产经营资金管理不善，收支链条就会断裂，企业就有可能破产;对外投资资金管理不到位，就有可能“血本无归”，造成股东利益受损，动摇企业组织根基。……