孙汉军

摘 要：动车组列车开行方案决定了不同车型动车组走行公里、检修时间轮廓、检修作业量，以及动车组检修所需的材料数量、人力资源、工资额度、设备类别。本文通过对动车组检修成本支出主要项点，包括高级修、二级修、一级修、人力成本、变动项点详细分析，提出利用大数据资源共享、智能化决策支持的信息化系统预测动车组成本投入和产出效益，为动车组生产实际的运维决策提供目标导向，发挥预算约束作用。

关键词：成本预算;效益分析;检修成本;智能决策

铁路旅客运输主要通过旅客列车作为运输载体完成，其中高铁动车组作用越来越凸显成效巨大，国企改革运输经营在保障铁路安全运输、生产的前提下运输突出效率效益核心，对于健全预算指标体系，分析投入产出核算，合理分配和利用各项资源，在维修成本和客运运营收入双重压力下，如何保证安全有效控制成本，提高经营收益越来越受到重视。动车段主要负责动车组的检修运用部门，并不负责收入和盈利，但动车段资源利用、成本控制的优劣，对于管理水平提升和整体经营收益工作意义重大。

1 成本预算管理基础

预算管理是通过对未来一定期间内的经营活动以及相应的财务结果进行全面预测和筹划，动车段的相关经济运输成本分析基础主要围绕运行图进行实施，集中体现了动车组经济效益和维修成本。运行图通过运营里程反映经济运营情况，走行公里体现为不同车型动车组在不同线路上运营获取产出收益，同时产生维修支出，即投入成本。……