奚碧月 周祖爱

摘 要：票据作为一种隐性资金，是企业在日常交易中的一种主要支付工具，如何对其进行有效管理是大型企业集团的重要课题。近年来，随着电子票据的普及推广，基于“票据池”管理模式的新型资金集中管理模式，通过对集团下属成员单位的票据进行集中管理，盘活票据资产，充分发挥票据蕴含的功能，释放票据资金属性以及融资潜能，有利于企业资源共享，提高资金运营效率，实现企业经济效益的提升。文章以HY为例，基于票据池建设意义，在分析票据管理现状的基础上，提出集团票据池建设实施方案，并对其具体管理思路进行探讨。

关键词：大型企业 票据池 案例

中图分类号：F234.3  文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2021）04-112-02

一、票据池建设意义

近年来，信息技术的飞速发展和广泛应用，为电子票据的普及推广提供了强有力的支持和保障，也为集团票据管理理论和实践的发展提供了新的解决思路，集团票据池模式是实现票据高效安全集中管理的一条有效途径，票据池较传统票据管理具有如下特征：

1.规模化管理。对大型企业集团而言，将分散在各成员单位的票据集中起来，实现票据归集管理，使其达到一定规模，形成集团票据的规模化效应后，以整个集团为主体，能够以最低的成本获得银行的授信支持，能够在保证金、手续费和敞口管理费方面获得最优惠的条件，能够基于规模集约管理产生经济效益优化。

2.信息化管理。借由信息化技术，票据管理中利用电子票据的特征，能使业务办理更便捷、及时，使集团票据管理工作安全高效运转。……