王玲

摘要：商业银行信贷业务业务形成不良，一般时间跨度较长，责任认定工作相对复杂，因此不良贷款责任认定工作一定要把握好政策法规和银行信贷操作关键环节和关键内容。本文从信贷业务的环节分析了不良贷款责任认定的调查要点和内容。

关键词：商业银行;不良贷款;贷款环节;责任认定

一、贷款调查环节

贷前调查方面存在的主要问题表现为遗漏调查企业重要信息，未审查贸易背景真实性，未对借款人、担保人以及关联方等进行调查评估等，调查结论与实际情况不符等问题。主要调查要点包括

1.法人客户贷款业务。①是否对客户所处的市场环境、生产经营情况、财务状况、客户信用、实际融资需求及第一还款来源进行全面的调查和测算，对客户财务报表进行深入分析，对报表中的关键科目和异常数据进行调查核实;②是否对存在客户关联关系进行全面的调查、反映，指出关联交易对客户评级、授信、虚增销售收入的影响;③是否对客户的融资用途，交易双方关联情况、历史交易和交易商品的合理性进行全面的调查、核实，并结合交易合同、发票、货运单据、资金流水等进行佐证，贸易背景真实、有效;④是否对客户担保情况进行全面的调查、核实，选择的押品权属清晰、合法有效、具备担保能力且易于变现，押品评估价值处于市场价值的合理范围之内。对于第三方提供抵质押物或保证担保的，是否已核实借款人的实际控制人以及借款人与第三方的关系。……