李 波

（苏州银行，江苏 苏州 215000）

一、研究背景

自包商银行宣告破产清算以来，城市商业银行（以下简称城商行）的风险管控再次引起学界和业界的高度关注。城商行起源于城市信用社，历经“改制重组—跨区经营—增资扩股—做大做强”的演绎路径，已成为我国金融机构重要组成部分之一。在繁荣集体经济、服务小微企业及城乡居民、促进金融供给侧结构性改革等方面的作用日益凸显。

我国经济已步入新常态，金融生态环境正加速转变。在银行业普遍面临信贷增速回落、存贷款利差逐渐收窄、金融科技冲击的大背景下，城商行如何借助数字化转型，拓展多元化收入渠道，已成为其“十四五”时期重要战略方向之一。非利息收入主要是指城商行利润表中营业收入科目下除净利息收入以外的收入，主要包括手续费及佣金净收入、公允价值变动损益、投资净收益、汇兑损益、资产处置损失等。据公开年报数据显示，2014～2019年，宁波银行营业收入、手续费及佣金净收入、投资净收益分别从15357百万元、2485 百万元、165 百万元增长至35081 百万元、7784百万元、6541百万元。

商业银行的多元化收入与其绩效和风险之间的关系一直是焦点问题。当前正值“十四五”开局之年，城商行正紧锣密鼓地制定并宣传贯彻新发展战略规划，为其高质量发展谋篇布局，如苏州银行在2021～2023年新发展战略规划编制中，提出立规育人、数据驱动、特色专营、精准管理的战略愿景。本文以长三角18 家城商行为分析样本，实证考察城商行破产风险与非息收入、资产规模之间的关系，以期推动城商行回归本源、服务实体，加快长三角金融一体化步伐。……