杨旸

[摘 要]资金是企业顺利运营的基本保障，好的资金管理活动，是企业经营的根本保证。目前，企业资金管理活动中存在资金来源单一、资金计划管理工作不到位、资金使用率低，造成大量资金闲置。这些存在问题都成为企业可持续经营的绊脚石。文章中分析了我国企业集团在经营过程中，资金管理活动所存在的困境，针对所存在的困境提出解决方法，同时提出加强企业资金管理的相关对策。

[关键词]资金管理;可持续经营;企业经营

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.21.097

1 引言

资金管理在整个财务管理的过程中，是贯穿始终的核心工作。资金活动是否顺利运转关系到企业的经营是否可持续发展。企业的经营活动能否实现利益最大化，在市场竞争中立于不败之地取决于企业的资金管理活动能否健康持续运转。目前企业在运营过程中，存在较多的问题。其中最典型的问题是：一是企业的筹资渠道较单一，对某一个资金来源过于依赖，增加了企业的经营风险;二是企业集团资金没有统一集中管理，导致了一些子公司有剩余的资金闲置，一些子公司资金周转不灵后自行筹资，企业集团整体上看资金的使用是分散的，没有充分利用的;三是企业的资金计划管理工作未做到位，导致了资金在使用过程中，资金计划管控这项工作形同虚设。文章针对这三个典型问题，提出相关的对策以及建议。

2 企業资金管理存在的问题

随着企业不断的完善整个经营机制，在经营体系之中，财务管理的地位不断提高，对财务管理的要求也越来越高。……