王轼闻

摘要：电能作为现代社会的一种基本能源，在各个行业中占有重要地位。伴随着我国市场经济的发展和国企改革环境的要求，作为资金周转快的电力公司，更注重集团化经营与集约化。尤其是信息技术的发展，使得电费管理“集约化、精益化、信息化”全面实现。近几年来，国家电网公司积极建立“大营销”管理模式，实行集约化销售管理体系，加强电力成本管理。本文对供电公司电费账务集约化管理作出了研究

关键词：供电企业;电费账务管理;集约化

1.供电企业电费账务工作中存在的问题

1.1多渠道收费模式缺乏有效监管

随著网络的发展，电费支付不再局限于营业厅的支付，而是不断拓展新的支付渠道。电力企业紧跟时代潮流，自主研发掌上用电 APP，让客户足不出户地缴纳电费。这种支付方式的多样性，为用户提供了便利，也对电费结算提出了挑战。电费支付渠道的安全性和电费的核对成为账务处理中必须面对的问题。若SG186系统的多通道对接出现问题，或没有对帐文件，或存在多个单边账户，需要财务人员一一处理。耗费大量的人工，不仅增加了财务人员的工作量，也影响了计费的及时处理。

1.2营、财人员缺乏对账务处理流程的整体把握

SG186系统现已实现营财一体化，营销账务处理数据按财务口径进行，SG186系统与财务 ERP系统之间自动整合电费数据。但是，在具体的工作中，会计人员只熟悉SG186系统的电费结算流程。金融数据是根据SG186系统自动整合为财务控制的数据自动生成的凭证。但账务人员和财务人员只熟悉他们所使用的系统的操作流程，对电费处理的整个流程没有全面的了解，一旦出现问题，就容易造成相互推诿。资料延误，在某种程度上，造成营财费数据难以对账，增加了两个部门的工作量。

2.供电公司电费账务集约化管理研究

2.1资金利用效益大幅提升

以传统方式征收电费，各市（县）供电公司在不同银行开立多个银行账户，造成电费账户数较多，而县级供电公司电费支出较大。所以，电费资金的转移和资金的使用有很多环节。耗時长，资金集中成本高。执行电费账务“一市一行一户”工作后，电费账户总数减少。仅开立专用电费账户，开通供电公司网银查询权限监控电费账户的资金流，实现电费资金实时归集与定时划转相结合的集中管控，有效避免了传统电费结算模式存在的问题。要规范银行账户管理，加强资金集中管理，采取“总对总”的方式，统一准入、统一规则、统一结算，利用工商银行、建设银行、兴业银行、农业银行、邮政储蓄等七大银行的现金管理。

2.2全自动化电费控制

电费一级账户管理平台结束了长期以来实行的多级电费账户管理模式，让电费资金直接向电力公司一级账户支付电费，优化资金收缴方式，提高资金回收效率，有效避免电费资金零散。直接提高了电费的运行效率，并在解决电费超支问题的同时，实现了电费的有效管理。该管理平台基本实现了集中、快速地对账的电费流量和数据流，减少电费资金流动风险。

2.3人员方面

转移客户没有按照规范说明的帐户编号或多个用户转一次，以及智能缴费、预付费的客户或者产生与系统欠费不符的违约金，无法进行自动到帐确认。由于企业网银的宣传推广力度不够，很多企业用户怕输错户号不愿意使用，还是采用旧的转账方式缴费。帐单银行存款时，由于结帐编号的位数过多，记帐人员的备注不全、备注有偏差情况导致记帐无法自动确认。在银行柜员制上出现差错，导致存款金额与结算单据不符或付款编号备注错误，导致营销系统无法自动对账。供电企业销账人员销账不及时，催帐不及时也是影响自动注销众多原因之一。

2.4与银行帐户和第三方帐户协调

各银行汇款审批流程繁琐，流程时限长，若遇银行领导出差或银行员工请假，银行无法及时转帐，营销系统销帐超期，无法自动调节。基层银行员工工作中的数字错误或备注输入错误，会影响电力营销帐务自动对帐率和及时销帐率。部分银行归集资金和清算记录存在多对一、一对多或多对多的情况，个别银行代收代扣电费清算款项长期未按规定“T+1”拨付且无备注信息，导致无法实现一对一匹配自动到账系统内开发的具有收取电费功能的手机app，由于归集资金通常是整数，相同金额的入帐容易发生对账匹配错误，因此需要再次进行撤帐操作并重新进行人工对账。

3.电费账务自动对账的改进措施

（1）充分利用人工智能、大数据、物联网、自动化等前沿技术，优化电费自动对账，提高集约电费的自动确认准确率，减少简单人工操作错误带来的不便。

（2）提出了一种财务管理制度，将源头数据的银行流水号改为取实际银行的流水号，而不是取时间+金额，以确保银行流量编号数据不一致。修改银行内冲正数据的推送，对于冲正数据，要全部拦截，防止错销帐。

（3）与银行员工进行有效沟通，督促银行执行内部考核制度，并提醒银行工作人员注意电费转帐业务的及时性和准确性。应进一步规范银行结账记录格式，提高自动结账率，减少差错。

（4）引导目标转账客户在转账时填写正确的帐号，尝试使用银行企业网上银行及系统开发的手机 APP来支付电费，加强银行实时支付，推广企业网上银行。采用电子支付方式逐步减少客户主动转帐。对新的企业客户，不会主动提供转帐帐户，但可以直接指导其使用。

（5）完善电费管理系统。构建和完善供电企业内部工作评估机制，实行定期考核。另外，除了对员工的工作进行必要的监督外，还应及时发现和改进电费管理中存在的问题，继续推进电费集约化管理。

4.结束语

总之，通过建立集约化账户，在市级公司实行统一核算，并对相关管理制度进行改革，可提高供电企业财务管理的及时性和有效性。

参考文献

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