韦繁章 韦继强 吴智广

[摘要]本文对制约城市商业银行监事会监督效能发挥的因素进行分析，并就此提出了提高思想认识、打造递进式监督闭环、持续改进监督方式方法等建议。

[关键词]城市商业银行     监事会     监督效能

完善公司治理是金融企业发展改革的重中之重，监事会是公司治理机制的重要组成部分，与股东大会、董事会、高级管理层等共同构成健全的法人治理架构。监事会对股东大会或股东会负责，以保护商业银行、股东、职工、债权人和其他利益相关者的合法权益为目标，重点监督董事会和高级管理层及其成员的履职尽责情况、财务活动、内部控制、风险管理等。各治理主体各司其职、有效制衡、相互合作，共同维护公司整体利益和推动公司可持续健康发展。

一、制约监督效能发挥的因素

当前，城市商业银行（以下简称城商行）监事会监督工作虽然取得了一定的成绩，但是也存在一些问题，面临多方面的制约因素。

（一）权威性和独立性不足

监事会是由股东大会选举产生的，对股东大会负责，但股东大会不是一个常设机构，实际工作中，监事会更多的是向城商行党委负责，而城商行党委委员的构成，大都以董事长和高级管理人员为主体，有的城商行的监事长也是党委委员，但在集体领导体制下，监事长代表监事会发声有时难以得到认同。特别是监事会在开展年度履职评价工作时，对执行董事和高级管理人员的评价绝大多数都以“和”为主，很少提出尖锐的意见或建议。……