■文／李涛 龙运周 薛瑶

社保行政部门主动开展调研督导，既是检查社保经办机构落实行政部门制定政策措施情况的重要抓手，又是检视自身制定的政策措施是否切实可行的根本方法，更是坚持问题导向、自纠政策缺陷、堵塞经办漏洞、补齐风控短板的核心举措。四川省广元市人社局主动作为，以人社部《关于加强社会保险基金管理风险防控的意见》《关于开展失业保险基金管理内控专项检查的通知》《关于开展企业职工基本养老保险提前退休专项核查的通知》等为遵循，集中时间、精力和人力，抽调市、县区社保基金监督人员和经办骨干，采取上机操作、查阅资料、座谈交流、企业核查、交换意见等方式，重点调研督导市本级和各县区信息系统权限、基金内控、退休审批、基金财务管理等，找准补齐基金安全短板弱项，以问题为导向强化风险防控。

基金监督施重力

通过调研督导，广元市人社局发现市本级和部分县区存在“监督本级是主责、监督下级是次责”的现象，风控责任不够明晰；社会保险基金监督争取纪检监察监督指导主动性不够；支付、管理、廉政“三大风险”防控未形成有机统一；风控人员素质难以适应快速发展的社保基金监督工作需要。针对这些问题，广元市人社局在坚持调研督导发现问题立查立改、其他地区反映问题对照整改、全面自查自纠问题规范整改的基础上，着力在优化机制、健全体系、完善制度、提升能力上施重力，全面坚守社保风险“防”、基金安全“保”、基金运行“稳”的“三条底线”。

优化风控机制。果断将过去“监督本级是主责、监督下级是次责”的风控机制优化为“本级强监督、下级强督导”。本级强监督，即基金监督机构采取“网络监督+现场监督”的方式，对经办机构预警信息处理和审计稽核业务开展、信息中心疑点信息筛查等实施再监督；下级强督导，即基金监督机构以调研督导为抓手，将监督触角延伸到下级甚至下下级，严格实行“低风险年度督导”“中风险半年督导”“高风险季度督导”“特殊业务月督导”措施。

健全风控体系。统筹构建社保政策、社保经办、信息技术、基金监督和纪检监察等整体联防体系，全面完善人社局长负总体责任、社保业务分管领导负领导责任、基金监督分管领导负监督责任的领导尽职体系，着力健全经办机构负责人负主要责任、社保业务规范办理、科室间相互制衡、风控机构全程稽核、管理层层级跟进的经办尽责体系。比如养老保险科受理提前退休资料，首先在特殊工种信息库比对，核实个人档案后公示，再由业务分管领导召集养老保险科和信息中心复核，然后交由社保基金监督工作的分管领导，由基金监督分管领导召集基金监督科抽查重点环节，核实无误后，由养老保险业务分管领导提交局务会、集体讨论形成会议纪要，最后由养老保险业务分管领导审签。

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提升风控能力。完善社保业务经办和基金监督规范化提高技能培训长效机制。每年年初，由养老保险、失业保险、工伤保险、劳动能力鉴定、信息中心等机构提出风控培训需求，并分线实施培训。基金监督科汇总制定培训方案、全程督导培训。分险种精选县区业务经办骨干以实际操作的方式培训授课，提升学员风险防控能力。相关科室、单位负责人宣讲经办规范，分管领导作总结部署，确保市、县两级和县区间互相培训、互相学习、互相借鉴，共同健全经办制度、优化经办流程、提高操作技能、提升“风控”能力。

分级复核出重拳

在调研督导中，广元市本级和部分县区社保经办机构风控台账责任不具体、风控制度落实不严格、风控环节全程监控不精细等问题也暴露出来。为此，广元市人社局在强化“有权必履职、履职必知责、知责必尽责、尽责必行责、行责必严责、严责不失责、失职必追责”“取消现金业务、手工办理、社银人工报盘”“落实不相容岗位分离制度、重要敏感岗位不使用编外聘用人员制度、基金财务业务和税务财政对账制度”的基础上，着力在做实台账、嵌入内控、分级复核上出重拳，全力确保社保基金、数据、人员“三方安全”。

做实风控台账。根据职能职责、发现问题、工作要求做实“三本台账”。其中“责任台账”涵盖业务经办、基金收支、社保关系转移、历史数据录入、企业特殊工种提前退休等经办内控各环节，细化责任类别、项目、内容和完成时限、责任领导、牵头科室、配合科室。“问题台账”是指剖析形成风险的关键因素，把准社保业务经办短板，全面梳理社保经办业务，细化问题类别、项目、内容、表现和整改重点。“落实台账”即对“问题台账”反映的问题，确定风险等级及防控层级，细化落实类别、内容、措施、进度、成效和完成时限，实行“动态监控、挂账销号”。

全程嵌入监督。依托四川省社保信息系统，社保业务经办申报、初核、复核、审批、拨付、使用、归档“全程嵌入监督”，确保每个流程必需的要件齐全、每个要件必需的要素完整和原始凭证、要件要素完全真实，做到账证、账账、账表、账实“四个相符”，保证系统业务与财务数据一致，实现纸质档案、电子台账、系统数据统一。

多维防控风险。对风险岗位严格管办分离、角色互斥、定期轮岗，严禁“超级权限”“通办权限”“累加授权”和浏览器页面保存用户名及密码，推行电子社保卡实名认证登录信息系统。对灵活就业人员缴费等无风险业务实行“受办一体”，对单位参保登记、缴费工资申报等低风险业务、风险点位实行一级复核，对稽核补缴、社会保险退费、连续工龄及视同缴费认定等中风险业务、风险点位实行二级复核，对养老保险历史数据清理、个人基数调整补差、提前退休审批、失业保险补贴发放等高风险业务、风险点位实行“三级复核”。比如在失业保险业务办理中，先由申报人在业务窗口提交申报资料，业务经办人员对提交的申报资料进行初核（查看资料是否齐全、真实等），再由稽核人员进行一级复核（对申报人电话询问、进入内网信息查询比对等），复核无误后交由分管领导进行二级复核（了解业务办理中是否存在风险点等），最后主要领导进行三级复核（审批）后交由财务部门拨付。

乡村经办圈重点

针对调研督导中发现的部分县区乡村机构改革后社保队伍（广元市乡镇行政区划调整改革后，县、区管理的编制机构人员同步划转乡镇管理）不稳定、经办业务不规范、基金安全存隐患等问题，广元市人社局在总结提升朝天区建立乡镇社保公共服务“岗位清单”“事项清单”“风险防控责任清单”的基础上，着力在做实岗位、事项、风控“三张清单”上圈重点，严格把好队伍稳定、经办规范、基金安全“三道关口”。

县区清单管理。督促指导各县区人社局下发文件，建立乡镇社保公共服务岗位、事项、风控“三张清单”，县区对乡村社保业务实行“清单化”管理。严格实行社保基金月报乡镇主要领导签字制度。加强对乡镇社保经办风险岗位、风险业务、风险点位全覆盖稽核。县区清单管理之下，像广元市剑阁县社保事务中心风控机构在普安镇日用杂品公司实地稽核时，发现部分职工申报工资比实际工资低，就向该公司出具了稽核整改意见书，并责成普安镇人社所督促该公司补缴少缴部分，追缴保费5503 元。

乡镇授权经办。乡镇便民服务中心（人社服务中心窗口）落实“三张清单”要求，各乡镇明确一名班子成员分管社会保险工作，人社服务窗口设专编专人、专人专岗、专岗专号，重要敏感岗位不使用编外聘用人员、不相容岗位人员分离，依照授权规范办理社保登记、缴费申报、待遇管理、社保查询等6 大类57 项社保业务，建好社保业务台账。协助县区社保中心核实疑点信息、追回超领冒领社保基金和失业补助资金，负责各险种对县区经办机构的“死亡零报告”制度。加强对村级社保业务的指导和监督。

村级购买服务。通过政府购买服务，各乡镇对各村（社区）确定专人，按要求办理养老金领取资格认证、各险种死亡信息零报告、退休到龄通知、协助追缴违规待遇等13 项社保业务。

通过主动作为、调研督导，目前广元市实现了基金行政监督向社保业务全过程延伸，推动了行政监督常态化、经办业务规范化，推进了社会保险基金防风险、保安全、稳运行。■