王馨晨（南京市栖霞区人民政府仙林办事处）

■引言

资金管理主要是指资金预算集中管理、融资集中管理、投资管理、资金营运管理等几个方面，涉及到资金的运营、投资、融资、担保等相关权益与行为并遵照相关规定和法规来进行运作。资金内控是企业财务管理的重中之重。有效的资金内部控制不仅能够提高企业资金的使用效率，也能够降低企业资金运作风险，保障企业资金安全和企业的健康运营。企业资金内控管理是企业以实现盈利为目的，科学规划统筹企业资产的使用，保证企业在生产经营过程中资金的动态平衡，在相关法律法规和企业内控制度的指导下进行企业资金和资产规划和整理。

资金通常是指企业在生产经营过程中创收的资金总和，其来源基本上可以是现金、银行存款、其他货币等。一个企业生存与发展需要一定的资金进行推动，而在资金管理上如果存在不科学、不合理的现象则会导致企业收益受损，比如企业中存在的贪污、挪用公款等违法乱纪行为等。因此，企业的资金管理与风险控制就十分重要，不仅能够保障资金的有效利用，还可以提升资金使用效率和资金管理的安全性，避免出现资金链断裂问题。在本文中，笔者就国有企业资金内控管理中存在的实际问题做分析并给出解决问题的思路。

■国有企业在资金管理中存在的问题

（一）资金信息化管理程度不高

财务信息质量不高是不少企业在发展中遇到的一个困境，资金信息质量除了相关工作人员和管理人员的行为所导致以外，缺乏引入先进的财务管理系统和科学的管理体系则是导致财务信息质量不高的关键因素。……