刁岩

摘 要：中小型农业企业是中国经济的重要组成部分，在吸收农村剩余劳动力、保持社会稳定和促进经济发展等方面作出了突出的贡献。但中小型农业企业融资难这一问题始终阻碍着其生存与发展，这一问题的解决已迫在眉睫。以中小型农业企业融资问题为研究对象，分析我国中小型农业企业融资现状与问题，并对产生这些问题的原因进行分析，从而为中小型农业企业走出融资困境提出相关的对策建议，以期为推动我国农业金融的发展作出贡献。

关键词：中小型;农业企业;融资困境;原因;对策建议

中图分类号：F276.3        文献标志码：A      文章编号：1673-291X（2021）33-0082-04

一、研究背景

（一）本研究的目的与意义

农业是国民经济的基础，也是其他部门发展的基础。中小型农业企业在促进农业经济体制改革，带动农业经济增长等方面发挥着重要的作用。但是，中小型农业企业在发展过程中也面临着许多问题，其中融资困难这个问题严重阻碍了中小型农业企业的发展，本文旨在解决中小型农业企业融资过程中存在的问题。本文将参考中小型农业企业融资已有文献，认真分析中小型农业企业的融资现状、问题及产生原因，寻找解决融资难题的答案。

农业企业是国民经济和社会发展的中坚力量，在激活经济，吸收就业，促进创新，增加税收和造福人民方面发挥着重要作用。中小型农业企业的发展状况对农业经济影响大，发展良好的中小型农业企业可以充分利用农业资源，提高农户经济水平，促进社会经济发展。

（二）国内外研究文献概述

1.国外文献概述。Berger&Udell（1995）提出，大银行发放给中小型企业的贷款比小型银行发放给中小型企业的贷款少。Berger（2002）认为，小银行对中小型企业的融资有很大的帮助并建议通过发展小型银行，来保证中小型企业的融资成功率。Ghatak（1999）认为，在健全的法律体系和严格有效的司法程序管理下，增加违约成本，促使中小型企业积极还贷解决企业融资困难问题。William D. Bradford（2004）指出，政府直接贷款给中小型企业不利于中小型企业的信用等级提升，而企业通过担保项目融资可以有效地降低中小型企业的风险等级。Abdullah&Manan（2011）认为，中小企业中获取的外部资金的数量小期限短，中小企业的年龄和资产与它们的融资能力密切相关。

2.国内文献概述。孟梦（2015）认为，中小型农业企业融资过程中普遍存在农村金融服务体系不完善，社会面对中小型农业企业的贷款较少等问题;并提出了增加适合中小型农业企业的融资工具等建议。高杨（2017）指出，黑龙江省农业企业自有资金不足，农业企业自身缺乏竞争力，需要通过企业进行科学管理经营及合理的创造创新来解决问题。赵蕴琦、孙伟（2018）对我国中小型农业企业应收账款融资方式的研究表明，存在企业信用管理不完善，中小型农业企业融资得不到金融机构重视等问题，并提出信用制度完善等建议。凌友进（2020）指出，应从企业内部加强管理，完善财务管理系统，通过改革升级等增强自身实力，让资金主动流向企业。

二、中小型农业企业及企业融资概论

（一）中小型农业企业的概念

各国家对中小型企业的定义各不相同，因为定量指标比定性指标更直观，数据选择也更容易，所以大多数国家都按定量标准划分。

根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，按照通知规定的行业标准如下页表1所示。

（二）企业融资的概念与融资方式

融资是企业在经营出现问题，资金短缺和企业发展需要时筹集资金的经济行为，企业根据自身的实力，选择不同的手段获得企业需要的一切生产物资。企业内部通过管理层的决策决定融资方式，以保证企业的正常运营与发展。在融资前企业需要决定融资数量合理融资，减轻企业资金压力，融资过程中保证合约公平公正并履行合约，与融资机构建立良好的关系。

企业的融资方式分为内部融资和外部融资两种。内部融资就是内源性融资，在企业生产经营时获得的净利润分配后剩余的资金，并将这笔资金投入自身的行为。外部融资主要包括向银行申请贷款、发行融资融券、交易所挂牌上市这三种。

三、中小型农业企业融资现状与困境

近年来，我国农业企业发展飞速，农业固定资产投资（不含农户）的自筹资金逐年增加如表2所示。在農业融资困境存在的情况下，农业企业资金需求量逐渐加大，现有资产不足以支撑农业企业进一步发展。

中小型农业企业发展中对于提高就业率，促进经济发展，促进农业产业优化有着重要意义。中小型农业企业缺少融资知识与融资途径，获得资金难，到手资金少，长期融资困难将会严重影响企业经营发展。

（一）内源性融资少

中小型农业企业本身收益较少，受到企业持有者的个人能力影响，无法做出长期发展决策，农业企业收益少，财务管理不专业，企业内部资金不足，得不到足够的剩余资金进行融通。企业内部工作人员多为农村劳动力，他们受到传统意识与风险的影响，不愿意将自己的积蓄投入到企业中，企业内部无法获得足够的融资。

（二）融资方式单一

中小型企业融资方式单一，原因在于生存时间短，管理体系不完善，达不到商业银行贷款要求，民间金融存在各种漏洞。商业银行贷款要求较高，而中小型农业企业可抵押物品因为租赁不能抵押;股权融资得不到融资的原因是我国对企业上市有着严格的要求，中小型农业企业很难进入主板市场;债权融资得不到融资的原因是债权融资受到中小型农业企业规模小，没有知名度得不到投资者的关注;民间贷款存在违约风险大、利率高等问题。

（三）融资成本高

中小型农业企业规模小难以得到投资者的关注，商业银行更倾向于给信用良好的大型企业贷款;中小型农业企业需要的资金额度不大，增加了融资成本;股权融资需要大量的资金积累，上市后会获得融资的可能性也是不确定的;债务融资通过金融机构发行，购买者需要对企业有较高的期待，然而中小企业生存艰难，在得到融资的基础上背负巨大的资金压力;民间贷款增加农业企业的融资成本。

（四）对金融机制认知不足

企业管理者对金融融资的了解程度决定企业的融资方式，农业企业管理者文化程度较低，管理者不了解与农业企业相关的金融政策。企业融资是需要管理者预测并熟悉融资流程的，而一些企业在急需融资时去银行贷款，由于没有提前办理手续导致无法及时获得贷款。

四、中小型农业企业融资困境的原因分析

（一）内部原因

1.企业缺乏抵押物。中小型农业企业可以用来抵押的物品很少，其中企业的厂房、生产设备甚至土地的折扣率很低;中小型农业企业资产较少，规模较小;一些经济作物属于无法抵押的不良资产;中小型农业企业经营的土地、厂房等大都是租赁的，无法进行抵押。

2.企业管理不规范。中小型农业企业家族化管理严重，全靠管理者决策;财务管理不科学，财务管理体系不完整;财务人员不能合理控制企业的成本，银行面对这种很大可能存在高风险的企业不会放贷，财务信息完善程度关系着企业的融资与发展。中小型农业企业存在小作坊式产生与经销方式落后的缺点容易被其他产品替代。

3.信息披露情况差。财务管理人员缺乏专业财务知识，不能合理完成日常财务工作，银行与企业信息不对称，这些风险会让商业银行拒绝其贷款申请。中小型农业企业信用数据开放程度低，融资机构不能顺畅得到信用数据。不按期归还债款，制作虚假信息骗取融资都会让融资机构不愿意贷款给中小型农业企业。

4.资金需求量过大。农业企业资金具有季节性，到期一次还清的还款模式对企业产生巨大的资金压力。在创业前期成本较高，如土地租赁、产品存贮地等生产材料，这个时期资金需求量大且回款慢。农业企业生产初期需要大量资金购买短期生产性资料，导致中小型农业企业一直处在资金短期的状态。

（二）外部原因

1.金融体系发展滞后。农业金融体系与农村小额贷款主要为家庭承包制经营提供帮助，无法满足中小型农业企业大量的资金需求;中小型农业企业因为规模小、信用等级低所以无法获得贷款;农业本身属于高风险产业，而且一些农户对保险认识不足，不愿意购买农业保险，而且农业保险赔率过高，经营困难;民间金融利率高，增加企业资金压力，企业发展得不到农业金融体系的资金帮助。

2.缺乏健全的融资担保体系。企业在融资时一定会用到担保，目前一些融资担保多是针对农户进行一些小额贷款，不能满足中小型农业企业动辄几十万上百万的贷款需求。面向中小型农业企业的担保、信用评级机构数量较少，担保机构的规模小，融资能力差，无法满足中小型农业企业的融资需求。一些融资担保公司行为不规范，手续费过高，没有足够的适用于中小型农业企业的融资担保方式。

3.惠农政策支持力度不够。中央下发的各项惠农政策无法实现在个人及企业身上，农户与农业企业没有及时获得消息的渠道，目前已有的如取消农业税、建设新农村、保证农村医疗卫生等一系列惠农政策，部分实施无法完成“最后一公里”。政府给予中小型农业企业实质性的资金支持很少，中小型农业企业融资过程依然充满阻碍。

五、中小型农业企业走出融资困境的对策建议

（一）加强企业规范化管理

加强企业现代化制度的规范管理是解决融资困境的一个方法。规范化管理，建立严格的企业规章制度并认真执行;财务管理科学化，引入专业财务管理人才，对公司财务进行科学化，建立符合银行贷款标准的财务管理体系;生产方面招聘专业人才为企业科学的生产发展提供助力，让小作坊式生产向现代化转型;在企业已有产品的基础上加大力度创新，提高企业竞争力。

（二）提高农业企业融资认知

对企业内部应引入专业人才，负责融资问题，方便及時获得融资与了解优惠政策;外部应由政府组织中小型农业企业管理者进行培训，加强对企业融资的认知，促进企业发展;由政府在企业与金融机构搭上一条沟通的桥梁，让企业可以与金融机构对话;商业银行及其他金融机构可通过政府向中小型农业企业进行宣传，让企业更了解贷款业务。

（三）加强金融服务体系建设

我国已有的农业金融体系并不能解决中小型农业企业存在的融资困境，需要金融服务体系为中小型农业企业设计专业的融资方式，符合其需求资金时快、少、短的特点，在生产周期内，资金无法回笼时设计企业定期还款;政府向企业和金融机构及时普及相关政策;在保险方面，政策性保险与商业保险相结合，解决农业与农户的资金与风险问题;对加入农业保险的商业保险公司给予政策性支持;为民间金融制定适合的发展路径，保护其手续少、下款快等优点。

（四）鼓励金融机构推出利民产品

适当放宽对农业企业贷款的要求，鼓励商业银行与农业企业合作;对于管理科学，无不良信用的民间金融机构给予合理的扶持;在符合规范的前提下适当放宽农村金融的准入门槛，以吸引更多资金流入农村地区;大力支持金融机构的创新，与金融机构合作以投标和其他的方式将一些利农政策交由金融机构实行;通过与当地金融机构签订协议，合理给予金融机构优惠政策，推行利农政策。

（五）加大农业企业政策性扶持力度

政府建立并完善信用制度，合理改进民间金融;借助大数据建立信用库，让金融机构减少成本获得低风险用户。从法律法规上保护农业企业与金融机构的债权债务关系，政府作为担保人，强制执行债权债务人的权利与义务。由政府对民间借贷进行合理监管，在加大扶持的基础上将惠农政策落实到农户与农业企业上。

结语

目前，我国的农业企业发展状况与发达国家的现代化农业相差较大，对土地的利用率不高，农户生产水平与效率较低，农业企业发展困难。农业企业的发展与融资息息相关，中小型农业企业比中小型企业融资更加困难，如何解决中小型农业企业融资困境是一个迫在眉睫的问题。本文对中小型农业企业融资现状与困境进行分析，发现中小型农业企业有内源性融资少、融资方式单一、融资成本高等问题。对产生困境的原因从内部因素与外部环境进行分析，从企业内部规范化经营、加强农业企业融资认知、增强金融服务体系建设等方面为解决中小型农业企业融资困境提出建议。

参考文献：

[1]  孟梦.解决中小型农业企业融资问题的建议[J].商，2015，（7）.

[2]  凌友进.中小农业企业融资困境与解决对策[J].现代商业，2020，（3）.

[3]  赵蕴琦，孙伟.我国中小型农业企业应收账款融资研究[J].现代营销，2018，（11）

[4]  高杨.黑龙江省县域地区中小型农业企业的融资问題及对策研究[J].商场现代化，2018，（6）.

[5]  William D. Bradford.Creating Government Financing Programs for Small and Medium-sized Enterprises in China[J].China&World Economy，2004，（3）.

[6]  Berger.Small Business Credit Availability and Relationship Lending：The Importance of Bank Organizational Structure[J].Economic Journal，2002，（11）.

[7]  Ghatak，The Economics of Lending withJoint Liability：Theory and Practice.Journal of Development Economics，1999，（6）.

[8]  Berger，Udell.Relationship Lending and Lines of Credit in Small Firm Finance[J].Journal of Business，1995，（8）.

[9]  Abdullah&Manan.Small and Medium Enterprises and Their Financing Patterns：Evidence from Malaysia[J].Journal of Economic Cooperation and Development，2011，（3）.

[责任编辑 晓 群]