尉迪锋 绍兴水处理发展有限公司

一、内部审计现状

成立内审工作小组，为财务部下属机构，在公司董事长、总经理领导下独立行使内审监督权，想起负责并报告工作，要负责内审管理制度和计划的制定和实施。

（一）内审工作小组组织构架

内审工作小组组长为财务副总，副组长为财务部经理，成员包括财务部、工程部、企管部、办公室副经理以及财务部专职内审员。

（二）内审内容分类

内审涉及面较广，各个部门根据各自生产经营过程中存在的重大风险点讨论通过内审内容，主要分以下几个方面：

（1）公司各部门签订的经济业务合同台账、履行、变更、考核、付款等情况。

（2）公司物资（包括生产性药剂）采购的验收、检测、出入库、领用（包括后续管理）、废旧物资管理、合同考核等相关资料。

（3）公司公共资源交易中心所有招投标文件、开标记录等相关资料。

（4）公司工程建设资料以及预（决）算相关资料。

（5）公司外协维修管理、费用核定、合同履行以及付款等相关情况。

（6）公司各类应收款项（包括租金、水电费、外接业务收入等）、保证金收取情况。

（7）公司党政联席会议纪要、运行例会、经济政策制定、重要事项决策、重大资产处置等重要经济活动相关纪要记录与实际执行情况。

（8）公司工会经费收支管理，对公司工会会费缴纳、工会经费支出标准、范围、活动开展等情况规范性进行内审。

（9）公司食堂收支管理，对食堂就餐补贴开支、菜品购置、物品管理、费用报销等内部管理流程进行内审。……