王 准

为能保障商业银行经营管理工作的顺利开展，这就需要从工作创新的方面加强重视，改变传统的经营管理方式，才能真正为实际经营管理发展起到积极作用。通过从创新的工作角度出发进行考量，发挥穿透式分析方法的应用作用，从整体上提升经营管理的工作效果，保障整体经营管理发展质量。

一、商业银行经营管理问题及穿透式分析应用作用

（一）商业银行经营管理的问题

现阶段商业银行经营管理发展过程中存在的问题主要是没有和改革发展的形势相跟进，造成了经营管理工作的开展效果不佳。从实际商业银行经营管理的问题来看，主要体现在几个重要层面：

（1）金融产品有待创新

商业银行经营管理过程中，其中金融产品的单一化以及服务质量不高的问题还比较突出，金融品种体系没有完善，和客户需求没有紧密契合起来，这就必然无法满足群众的金融需求。金融服务的过程中服务质量还需要进一步强化提升，服务的个性化特点不鲜明，使得客户服务的分类管理理念没有得到有效创新，无差异化金融服务的观念比较缺乏，比较注重窗口服务形象，而在整体协作的效率方面没有加强重视，没有和信息化服务的发展要求相契合[1]。

（2）经营管理理念固化

商业银行在经营管理发展中要能融入创新的理念，才能为商业银行的良好发展起到积极作用，在面对新的经济发展时期，商业银行在经营管理方面的挑战也比较大，为能有效提升竞争力，这就需要改变传统经营管理的理念，和时代发展的需求相适应，创新管理理念。而在实际经营管理的现状能发现，创新观念意识比较薄弱，经营管理没有及时转型，这就必然会对商业银行经营管理的良好发展产生阻力影响[2]。商业银行在经营管理过程中比较缺乏主动创新的意识，缺乏和银行生存发展的角度进行结合起来创新观念，求稳怕乱的心态以及安于现状的心态还存在着，这就必然会影响最终的经营管理效果。

（3）没有加强内控管理

商业银行经营管理工作的开展过程中做好内部控制是比较关键的，这是减少风险发生的重要管理环节。而商业银行在实际经营管理工作的实施过程中，在内部管理控制方面没有做到位，风险防控的力度比较薄弱，这就必然会影响经营管理的现状。商业银行的内部组织结构没有达到合理化，涉及到的手续比较多，贷款审批的程序也比较多，信贷投放结构相对单一化，在具体的经营管理方面没有得到强化和完善，必然会影响商业银行的良好发展[3]。

（4）原因分析

商业银行在实际经营管理过程中存在的问题，是多因素影响所致，通过对其经营管理问题进行展开分析，能为银行经营管理发展起到积极作用，最大程度上提升经营管理的质量。从以下原因进行分析：

1.没有完善金融体制

金融体制的完善程度对商业银行经营发展产生的影响比较大，为能有效保障商业银行经营管理的质量，这就需要有完善金融体系为支撑，有助于商业银行防范风险。我国商业银行很长时间是受到国家掌控，政策政策保护现象突出，这一政策强化了商业银行金融安全，但也造成商业银行抵御市场环境压力大大减小。商业银行自身的金融体制没有完善构建，经营中风险控制的力度不足，这就比较容易出现经营管理问题。

2.受到社会公信建设因素影响

商业银行经营管理的质量效果，也会受到社会公信建设因素影响。我国在这一方面的发展还相对不足，传统的依靠信用卡相应金融工具在不断完善，但是公信建设的力度还需要进一步提高。有的共鸣自身缺乏诚信建设意识，社会公信环境没有达到优化，在这一基础上就比较容易出现骗贷以及赖账等现象发生，这一现状增加了商行金融风险发生几率。

3.缺乏专业化风险管理人才

商业银行经营管理中由于可能受到制度以及技术等因素影响出现风险，做好风险防范工作，是促进上也银行稳定发展的基础条件。而从实践工作开展的状况能发现，由于比较缺乏专业化风险管理的人才，在发生风险的时候商行的应对能力薄弱，对商行的直接经营管理的状况就会造成直接性的影响。近些年我国经济发展快，商业银行面对的风险挑战也更大更多，加快内部风险管理队伍建设的需要进一步增加。通过系统化风险管理人才队伍建设，就能最大程度上保障商业银行的可持续发展，有效提升商业银行经营管理的质量。

（二）商业银行经营管理穿透式分析应用作用

商业银行经营管理在面对新的发展形势下，要充分注重做好创新发展的准备工作，注重将穿透式分析方法加以运用，结合商业银行经营管理的状况展开分析，制定针对性的经营管理方案，才能真正有助于提升商业银行的整体发展质量水平。从以下穿透式分析应用的作用进行阐述：

（1）有助于促进精细化管理发展

商业银行在经营管理过程中将穿透式分析科学应用，这对促进精细化管理工作的发展能起到促进作用。商业银行经营管理涉及面比较广，其中在预算管理以及资产负债管理等方面都是比较重要的内容，为能有效提升经营管理的质量水平，创新管理的方式比较重要，从传统的粗放化管理的方式向着精细化的管理方式进行转变，这是提高银行经营管理质量的保障。通过将穿透式分析加以科学应用，能够促进商业银行精细化管理发展[4]。过程管理以及考核辖内机构业绩的时候都能运用穿透式分析的方法，这对提升商业银行经营管理的质量有着积极意义。

（2）有助于提高管理的前瞻能力

商业银行在市场竞争中面临的压力比较大，为能有效提升经营管理的质量水平，这就需要创新管理的方式，增强经营发展的前瞻能力，这对占据市场发展的优势才能发挥积极作用。通过将穿透式分析加以科学化运用，这就能为实现高质量的经营管理目标起到促进作用。全面改革发展的进一步推进，对商业银行经营发展产生的影响也比较大，为能有效提升经营管理的质量，这就需要发挥穿透式分析方法的优势，提高经营管理前瞻能力，保障发展的先进性。

（3）促进商行全面分析质量

商业银行在市场经济中发展面临的挑战比较大，做好全面经营管理分析是比较重要的，而采用传统的分析方式，无法做好全面以及细致，侧重要点的分析方式存在的隐患也比较大。通穿透式分析方法的运用，能够对商行经营管理的整个过程进行全面性，为商业银行发展指明方向，提出有科学根据的发展方案，这是提高商业银行经营管理质量的重要保障。

二、商业银行经营管理穿透式分析应用措施

商业银行经营管理中对穿透式分析的应用体现在诸多的层面，从以下应用进行阐述：

（一）精细化经营管理中应用

商业银行在经营管理方面未来的精细化经营管理是比较关键的，为能有效提升经营管理质量，这就需要在穿透式分析的科学化运用方面加强重视，能和具体的经营管理目标进行有机结合起来，才能保障经营管理质量[5]。商业银行在具体的经营管理中涉及到的考核管理预计预算管理，配置费用资源管理等都是比较重要的管理内容，为能从整体上对经营管理进行优化，这就需要采用精细化管理的方式，将穿透式分析进行科学应用，就能为精细化管理工作的良好开展起到促进作用，有效提升经营管理活动的开展效果。预算管理是商业银行经营管理当中比较重要的内容，通过穿透式分析方法的科学化应用，能有助于对过去每个环节趋势特点进行了解，保障预算目标和实际相符合，从而提升预算管理的质量。也能在过程管理当中应用穿透式分析法，通过分析数据能在监测过程发现问题，及时预警以及做好相应的调整工作。

（二）穿透式分析评价体系构建

商业银行经营管理质量有效保障，需要在具体的方法应用方面加强重视，通过从商业银行经营管理穿透式分析的应用，结合实际需要进行构建相应的评价体系，这就能为经营管理工作的良好开展起到促进作用。构建数据体系是比较重要的，商业银行日常的分析体系主要是通过业务数据财务数据，行业统计数据以及外部宏观环境指标相组成，通过这些数据的分析能对商业银行数据立体化呈现出来，能够对各层面动态发展问题进行详细了解[6]。再者，穿透式分析评价体系的构建过程中，组织体系也是比较重要的，数据和分析不能局限财务部门可取的财务指标，要注重深入大量业务数据中，对各业务部门加强联系，从而能够达到点到面效果。

为能充分发挥穿透式分析方法的作用，促进商业银行经营管理工作顺利开展，这就需要构建完善的评价指标体系，以此体系为基础，有效提升商业银行经营管理质量[7]。建立数据体系是比较重要的组成，商业银行日常分析有几个重要的部分，如自身业务数据以及财务数据，涉及到的数据内容有贷款，存款以及营业收入等；行业统计数据部分主要是当地市场环境指标，存款总量增量以及贷款总量增量等；外观宏观环境指标中涉及到当地GDP 以及城镇居民人均可支配收入，人口变动等，这些部分能把商业银行数据立体呈现，对各层面动态发展问题也能加以呈现出来，这对提高上也银行发展的宏观环境的评价准确度有着保障。穿透式分析评价指标的构建，构建组织体系也是比较关键的，数据和分析受到财务部门可取财务指标影响，深入到大量业务数据值红去，将各类业务部门共同参与其中，有助于达到点到面效果。财务部门要能直接提取存款以及贷款等产品总量以及增量，最大程度上提高组织体系构建的质量，这对实现商业银行经营管理的质量能起到积极作用。

（三）穿透式分析实践应用要点控制

为能有效保障穿透式分析在商业银行经营管理中得以良好应用，这就需要在应用要点的控制方面加强重视，实践应用中要充分考虑需要分析的业务，以及分析指标，还要注重收集整理相应的数据，能够结合指标进行分析数据变动的趋势[7]。了解了总趋势后，就要对明细产品变化趋势进行详细了解，然后结合趋势分析成因，从宏观的环境因素进行分析，以及银行的经营策略因素进行分析，对外贸业务以及风险业务的倚重相对大，经营策略比较倾向外向型高风险的业务等，只有在详细的分析基础上，找到了原因，才能针对实际的问题提出相对应的发展举措。经营管理过程中只有在对穿透式分析的应用要点方面得以有效控制，才能真正为实现既定的经营管理目标起到促进作用[8]。

（四）穿透式分析应用推广

商业银行在经营管理方面采用穿透式分析的方式，能为经营管理工作的良好开展起到积极促进作用，所以加强对穿透式分析应用推广就显得比较重要。要能从不同的角度出发进行考量，如在构建完善的大数据分析系统方面要加强重视，穿透式分析涉及到的数据时间跨度相对比较大，需要五年甚至是二十年的数据，并且财务人员更迭也比较快，所以在建立专门数据分析系统环节就要加强重视，能够和前端业务系统进行有效结合起来，做好系统衔接工作，能够按照月以及季或是年定期直接提取基础的数据，在完善的大数据分析系统的应用支持下，这就能从整体上为商业银行经营管理的发展起到促进作用[9]。另外，要注重构建层层递进指标架构，找到影响指标变动内外因素，打破财务界限，要能够深入到业务构成当中，在这些方面得到了强化，才能有助于为经营管理发展起到促进作用。

（五）大数据分析系统完善建立

最大程度上提高商业银行经营管理质量，将传统式分析方法加以科学运用，财务人员自身要不断提高专业能力素质，满足商业银行经营发展的需要，只有从这一工作要点方面加强重视，才能有助于商业银行的发展。工作人员在工作的理念方面以及工作的业务能力方面，需要和具体的商业银行经营管理的工作要求紧密结合[10]。穿透式分析涉及的数据时间跨度较大，需要5-10 年的数据，财务人员更迭快，追溯十几年数据存在困难，对此要构建数据分析系统，和前端业务系统进行结合，采用系统结合，依照季度以及粘度将基础数据提取，提炼整体数据外也要按照产品成绩以及机构的成绩，将最小粒度数据提取出来，保障商业银行经营管理的质量。

三、结语

综上言之，为能有效提升商业银行经营管理发展水平，具体的经营管理当中采用穿透式分析方式比较重要，能够和具体经营管理需要相适应，创新管理的方式，实现精细化的经营管理目标。上文中对穿透式分析应用发挥的作用，以及具体的应用要点进行了探究，希望能为穿透式分析的应用发展以及对商业银行经营管理的发展起到促进作用。