□ 文| 韦英芳

作为独产核算的一个单位，内部控制的流程很重要，每个环节都需要前后衔接，少了一个步骤，就不行。有可能出现风险，出现漏洞，失去人的安全性保护。但内部控制流程和岗位设计好了，如果不执行，等于是空中楼阁，这个时候，基础性评价报告和必要的分数打理就突出地位了。作为一名经验算足的会计人员，以某单位的内部控制实现和执行效果作为典型案例来个全方面的例子陈述。

某省某市某县内部控制基础性评价报告

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。

某市某县某单位内部控制基础性评价指标评分表

内部控制基础性评价结果

根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为44分，业务层面内部控制基础性评价得分为36分，共计80分。有几个指标对本单位来说稍为不适应点，但无须换算。本单位根据单位实际建设情况实事求是评价各指标得分，然后加总得出以上综合性评价得分。本单位纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计1家。

某单位各指标具体得分情况如下表：

类……