何文媛

摘 要：2019年以来，国务院金融稳定发展委员会多次召开会议指出，要重点支持中小银行补充资本，有效引导中小银行下沉重心、服务当地，支持民营和中小微企业。本文以庆阳市中小银行为例，针对其资本补充现状、存在问题及困难进行深入分析，得出中小银行资本补充长效机制的主要方向，对进一步提高抗冲击能力，完善公司治理，强化风险管理具有一定的借鉴意义。

摘 要：中小银行;资本补充;路径

一、庆阳市中小银行基本情况

此次选取了3家机构作为样本银行开展调查，分别为XX农村商业银行、XX农村合作银行和XX村镇银行。

（一）资产规模扩大，信贷增速放缓。3家银行情况不一，2017年以来XX农村合作银行信贷投放逐年递增，资产规模不断扩大;XX村镇银行信贷规模呈先降后增趋势，原因是前期发放的小额妇女担保贷款集中到期，随后办理了精准扶贫贷款续贷;XX农村商业银行信贷投放先增后降，原因是前期持续发放大额贷款，后期受资产质量恶化影响，对信贷增速进行了严格控制。

（二）不良贷款骤增，资产质量恶化。2017年以来3家银行资产质量较前恶化，不良贷款率大幅攀升，拨备覆盖率快速下降。主要原因是前期经营粗放、客户流失，大量集中向地产业上下游发放贷款，大额不良贷款占比较高，存量不良贷款持续暴露，导致利润大幅下滑，计提拨备能力有限，资产质量难以好转。

（三）盈利能力下降，股息分配受限。受不良贷款持续攀升的影响，中小银行盈利能力较前下降，个别机构甚至出现亏损，连续几年未分红，仅XX村镇银行通过利润转增资本。

二、庆阳市中小银行资本现状分析

（一）资本构成稳定，但逐年缩减。3家银行资本结构性较为稳定，因未分配利润大幅减少，造成资本规模呈逐年缩减趋势。2家农信合机构资本构成较为相似，实收资本占比约50%，资本公积占比约28%，盈余公积约2%，一般风险准备约15%，未分配利润约5%。与上述2家银行相比，XX村镇银行资本构成中无资本公积。

（二）资本明显不足，呈逐年下降趋势。根据调查，3家银行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率呈逐年下降趋势，资本明显不足。

（三）资本补充渠道较窄，依赖内源补充为主。与大中型商业银行相比，地方性法人机构的资本补充能力相对较弱，资本补充渠道较窄。按融资渠道进行划分：内源性融资渠道主要是通过利润转增股本与股东增资扩股，外源性融资渠道主要是通过向社会募股、员工入股等方式补充资本，面临较高的分红压力和较大的增资扩股协调成本。3家机构补充资本的方式主要是发起行注资、利润转增股本等方式完成。

三、资本补充面临的主要问题

（一）高资本消耗经营模式增加资本补充压力。目前，受经济下行影响及资本约束，银行的高资本消耗的发展模式已难以为继。如XX村镇银行以信贷为主营业务，各项贷款占资产总额的比例由2017年末的44.08%增至2019年末的45.78%，表明资产规模增长对信貸资产的依赖性越来越高，近年来大量信贷投放，过度消耗其原有资本，以信贷为主业的高资本消耗经营模式，增加了资本补充的压力。

（二）资产质量恶化加速资本消耗。随着资产质量的不断恶化，贷款损失准备缺口的增加导致资本净额减少，直接造成了不良资产对银行资本的侵蚀。如因不良贷款快速增加，XX银行核心一级资本净额由2017年3650万元降至2019年末3391万元，降幅7.1%。

（三）盈利能力下降、高股息分配等因素致内源性资本补充受约束。因资产质量大幅下滑，导致利息收入下降，造成利润空间收窄，计提拨备能力不足。如XX农合行由于利润减少，连续2年未进行分红，股东增资扩股的积极性较低，内源性资本补充较为困难。

（四）外源性资本补充工具有限，且门槛相对较高。法人金融机构作为专门服务区域经济发展的银行，在进行外源性资本补充时，受自身发展规模与经济环境的影响，使用定增、IPO、可转债、永续债、二级资本工具等资本补充渠道难以实现。

四、对策建议

（一）强化资本管理，推动战略转型。建议中小银行加强资本管理，进行战略转型，实现理性经营。目前，省联社正在筹划体制改革，计划将全省农信合机构统一整合、管理，将各家法人机构改制为省联社的分支机构，如若改制成功，各法人机构现有不良资产将由省联社统一调配、化解，极大降低了资产质量风险，实现稳健经营。

（二）提高盈利能力，增强资本自生机制。建议中小银行在现有业务格局和盈利模式下，从扩大收入来源和严格费用支出的角度挖潜，实现多元化经营，建立科学合理的薪酬考核机制、收入分配和股金分红制度，适当增加利润留存比例，实现资本的自我积累。

（三）拓宽资本补充渠道，提高民营资本占比。鉴于目前民营企业入股地方性法人金融机构的意愿较为强烈，建议监管部门适度放宽股东持股比例与民营资本占比的限制，以扩宽地方法人机构外源性资本的渠道，提高中小银行的资本补充能力。

参考文献

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