付静

摘要：商业银行作为国家经济发展的载体，其利润状况在经济发展过程中具有重要作用，文章通过对影响18家商业银行盈利状况的因素进行分析，对比5家国有控股商业银行和13家股份制商业银行2009-2018年数据，表明不论是哪类商业银行其净息差和非利息收入都对利润起到积极作用，但是非利息收入在股份制商业银行表现不太明显，两类商业银行中不良贷款率都对其盈利能力起到反向作用。

关键词：商业银行 盈利能力 因素

一、前言

商业银行作为特殊的企业形式，其盈利能力受到很多因素的影响，随着市场利率化的推进，互联网金融、人工智能、云平台等新科技的出现，给商业银行既带来机遇又带来挑战;目前，大部分商业银行还是以利差作为主要利润的来源，特别是规模较小的股份制商业银行因此，转变收入和产品结构，提升市场竞争力是商业银行利润保障的重要途经。基于此，比较分析国有控股商业银行与股份制商业银行之间的差距，找出影响商业银行盈利能力的影响因素，对于各类银行进行结构调整、精细化管理方面具有重要意义。

二、实证设计

（一）变量选取

1.被解释变量。文章需要分析商业银行的盈利能力，故选取净资产收益率（ROE）作为衡量盈利能力的指标，用字母Y表示，采用加强净资产收益率，净资产收益率越高，说明商业银行盈利能力越强。

2.解释变量。解释变量是商业银行盈利能力的影响因素，主要包括安全性、流动性、经营效率、规模大小、收入结构、宏观外部指标等。……