吉小燕

摘 要：对于供电公司来讲，财务部门加强工程资金管理有助于提升供电公司成本控制水平，保障企业在市场中的竞争力。文章分析了供电公司财务部门工程资金管理存在的问题，并提出了一些强化措施。

关键词：供电公司;资金计划;管理控制;问题与对策

引言：

2015年中共中央颁布了新电改9号文件，宣布我国新一轮电力体制改革正式开始，这一改革使供电企业的盈利空间进一步减小。作为供电企业，要想实现长久的发展，就需要加强自身的财务管理，提高经济效益以适应电力体制的改革。其中，工程项目的周期较长、规模较大，所以在管理过程中的资金回收速度较慢，其产生的经济效益也较慢。因此，供电企业需要加强工程资金管理工作，加快资金的回收速度，实现更高的经济效益，促进自身的长远发展。

1工程资金管理存在问题

1.1资金过于分散

由于当前工程建设市场间竞争日趋激烈，大多数施工企业以低价中标法为获取工程项目的主要方式，在一定程度上压缩了施工企业的经济效益，并且市场上普遍存在供大于求（即企业多投标项目少）的局面。部分企业以获取更多工程项目中标权为核心目标，大批量分散投资，造成项目分部遍布大江南北，导致企业内部工程项目资金难以实现集中管理的目标，严重影响企业工程项目资金使用效率，无法满足全面流动的要求。例如：总公司旗下子公司急需筹备资金，一旦其他子公司工程垫资或工程拖欠款未及时收回交与总公司，则造成总公司缺少多余可调配资金的局面，甚至银行贷款期间耗费大量时间，严重影响项目建设进程。……