摘要：小微企业是我国经济体的重要组成部分，其在所有企业中所占比重达到了94.15%。数量庞大的小微企业在推动国民经济增长、提高市场化竞争程度、促进劳动力就业等方面发挥着举足轻重的作用。小微企业的发展需要资金支持，但往往由于内部融资及盈利能力有限，小微企业在發展过程中不得不依靠外部融资方式获得所需资金，这进一步加剧了企业的信用风险。

关键词：小微企业;信贷;风险

1.引言

随着改革开放的深化为了更好地对企业经营进行指导、管理与监督，国务院批示国家经委、劳动人事部研究制订相应的划分准则。2011年《中小企业划型标准规定》首次将传统概念上的小型企业细划为小型企业与微型企业两类，并首次增加了“微型企业”的类型，明确了微型企业的划分标准，但是小微企业由于其特殊性，在信贷方面存在诸多不确定性。

2.小微企业典型特征

结合我国经济发展现状，我国小微企业主要存在以下几方面特征。

2.1数量庞大

我国当前大多数企业都是小微企业。国家工商总局全国小型微型企业发展报告课题组的报告显示，截至2019年年底，全国各类企业中小微企业占到企业总数的76.57%，在将个体工商户纳入统计后，小微企业在所有企业中所占比重达到了94.15%。对小微企业的调查报告显示：仅全国小微企业企业主的数量，就解决了几千万人的就业问题，而附加上小微企业的企业主进一步雇佣员工的数量，大约能解决我国1.5亿人口的就业问题。

2.2多为劳动密集型行业

我国小微企业的另一个特征是以劳动密集型行业居多。国家工商总局2018年的调查数据显示：工业（包括采矿业、制造业、电力热力燃气及水生产和供应业）小微企业占各类小微企业总数的18.49%，批发业和零售业小微企业占各类小微企业总数的36.44%，租赁和商务服务业小微企业占各类小微企业总数的9.93%。而这几大行业中的小微企业共670万户，占小微企业总数近三分之二。

2.3竞争激烈、利润较低

生产技术落后、产品或服务缺乏创新且同质化现象严重，导致了小微企业的经营竞争异常激烈。根据相关调查显示：全国盈利小微企业的比例仅为46.3%，这意味着有过半的小微企业尚在为生存而挣扎，从侧面反映出我国小微企业在经营中面临着激烈的竞争。近年来，随着我国经济的进一步下行，市场有效需求的不足进一步增加了小微企业的竞争与经营压力，各地不同程度地出现了小微企业倒闭潮。

3.小微企业信贷风险影响分析

小微企业的上述特征使得商业性银行很难有效地判断小微企业的信用风险。

首先，由于我国大多数小微企业均具有生产技术落后、产品或服务的创新价值低、经营形式较为传统、经营管理能力弱且利润微薄等特征，在竞争性市场环境下，又常常遭遇商品或服务的价格被强行压低、预支款项无法及时收回、存货无法通过市场销售及时出清等问题，现金流不稳定且难以预测，故总体来说信用风险较高。因经营不善导致的现金流问题，是促使小微企业在还款期无力还款的决定性因素。

其次，小微企业的经营状况极易受小微企业所处市场环境的影响，经济形势的变化，一般也最先从小微企业的经营状况中反映出来。当经济形势良好、市场需求旺盛时，消费者对小微企业生产产品或提供服务的需求较大，小微企业获得盈利或及时收回现金流的可能性增强;反之当经济形势下行、市场需求不足时，消费者对小微企业生产的产品或提供的服务需求减少，小微企业获得盈利或及时收回现金流的可能性降低。

最后，由于我国的小微企业大多具有夫妻店、兄弟档、家族式企业的组织结构特征，且受资金、人力资源和企业家能力等因素的限制，普遍缺乏科学合理的经营决策体系、企业管理制度与企业文化，企业家的个人意志往往就是企业的整体意志，企业家的个人素养将直接影响到企业的经营策略、经营风险与营利能力，进而影响了小微企业的现金流、还款能力甚至还款意愿。因此，企业家的个人情况对小微企业的信用风险应当存在重要影响。

4.结语

我国当代小微企业主要具有数量庞大、劳动密集型行业居多、生产技术落后、生产的产品或提供的服务同质化现象严重、经营竞争激烈、盈利程度低、经营形式传统、经营管理能力弱、员工流动频繁、经营风险高、缺乏可信的财务报表、面临融资难问题等特征，并据此总结出我国商业银行在试图对小微企业进行信用评估时，主要面临难以确认小微企业的真实经营状况、无法直接利用现有的指标体系与评估模型、评估成本过高、评估结果的稳健性差等困难，由此当前我国小微企业信贷风险研究十分必要。

参考文献：

[1]张润驰. 我国小微企业贷款信用风险评估模型研究[D].南京大学，2018.

[2]王玲芝，郭玉征.浅析商业银行对小微企业信用贷款的风险控制[J].纳税，2017（09）：75.

作者简介：孟祥超（1988—），山东理工大学硕士研究生，主要研究方向：财务金融管理。