庞利琼

摘要：近年来天然气受到各种因素的影响面临着产业格局重塑的现状，天然气公司经营环境出现了巨大的变化。针对当前的新形势，天然气公司资金风险增加。本文基于新形势天然气资金管理现状分析，进而针对性提出加强天然气公司资金管理，提高资金使用效率的策略。

关键词：天然气公司;资金管理;效率

当前天然气市场需求正处于疲软状态，天然气公司一方面需要解决投资成本高的问题，另一方面需要应对天然气体制改革形势。基于这样的市场环境下，加强天然气公司资金管理，提高资金使用效率，就成为企业发展中不可忽视的工作。本文基于新形势下，分析天然气公司资金管理问题，进而针对性提出加强天然气公司资金管理，提高资金使用效率的有效对策，期望为今后该类企业的经营管理提供思路和方向。

1.新形势下天然气公司存在的资金管理问题

1.1资金来源不确定性

时下天然气消费市场面临着整体市场疲软的情况，在天然气公司方面经营和管理资金来源有着不确定性。受到国际市场环境的影响以及疫情的冲击，使得天然气公司面临着巨大的挑战。当前整体天然气消费量呈现了下滑的迹象，尤其是疫情期间整体需求规模显著缩减。加上海外疫情控制不利、油价暴跌等因素，使得全球天然气面临着供过于求的局面。这种情况下导致天然气价格持续走低。基于这种形势下，预期未来一段时间天然气管输量将会处于艰难的复苏状态。这样导致天然气公司在经营管理资金来源方面，存在着大幅收窄的情况，不确定性增加。

1.2项目贷款还款压力大

相比于其他能源市场，天然气管网存在着较高的投资成本，这导致未来公司项目建设过程中面临着较大的贷款还款压力。对于天然气公司而言，在输送管道等项目建设过程中，往往需要投入较大成本，尤其是前期投入巨大，通常这种投资不仅仅具有较长的运营回收期，而且存在着资产流动性比较弱的特征。大部分公司的建设资金都依赖于项目贷款，这样导致在公司进入到还款高峰期之后，会面临着经营性资金流动不足的情况，导致公司难以满足债务本息支出的需要。由此可见当前天然气公司在资金链条方面存在着较大的压力。

1.3资金管理要求不斷提高

天然气公司不管是融资需求，还是资金结算体量，都处于不断壮大的趋势下。这种趋势使得资金管理要求不断提高。目前天然气公司主要业务集中于天然气高压管网建设投资、管输天然气等领域。这些领域通常具有这比较大的资金结算体量。从现行的杠杆经营模式分析，在企业融资层面、企业资金成本方面，资金周转效率将会产生直接的作用与影响。除此之外，天然气公司属于重资产融资型的企业。国家财政政策、国家货币政策、外部市场的流动性等因素都会影响到融资环节。考虑当前的发展需要，天然气公司需要确保资金链的安全、稳定、高效运转。可见在资金管控能力方面，新形势对天然气公司提出更高的管控要求。

2.加强天然气公司资金管理，提高资金使用效率的有效对策

2.1强化主营业务资金管理

面对当前的新形势，天然气公司需要加大力度推动主营业务资金管理的不断强化，从而发挥其降本增效的价值和作用。在天然气公司资金链当中，主营业务资金的走向将会对资金链条的可持续性产生重要的影响。对此首先，可以充分对时下天然气供应局势较为宽松的情况加以运用，从而推动资源采购价格谈判能力的不断提升。由此将会为天然气公司提供更大的经营性资金;其次，充分考虑规划需要，对市场做出科学合理预测，从而对天然气管道工程建设成本进行有效控制，并合理把控投资节奏，确保天然气公司在资金链层面不会受到过于集中投入造成的负面影响。

2.2推动融资结构不断优化

天然气公司在资金管理方面，想要保证资金链的安全稳定，就需要积极推动对融资结构的不断优化。尤其是需要注重打造多元化融资渠道，为资金渠道畅通提供保障。首先，在工程建设资金需求方面，可以借助项目贷款合同方式充分保障资金需求;其次，公司可以选择与多家银行进行沟通，从而获得理想的贷款授信额度，这样可以根据天然气公司具体的资金缺口和情况，及时对流动资金贷款进行有效安排;再次，如果资金需求不足，可以采取实时项目融资租赁的方式，持续进行补充。目前天然气市场总体资金有着相对宽松的环境，这样可以向银行力争能够获得低利率的项目，从而获得更多流动资金贷款。通过对企业长期贷款、短期贷款的合理配置，不断地对企业融资结构加以优化，从而有效地使得资金成本下降。

2.3提高资金精细化管控

资金精细化管控需要建立在资金计划基础之上，并对天然气存在的季节性量价波动规律进行充分考虑，从而推动天然气公司开展全面资金预算和管理。借助精细化管控，可以对公司的资金链整体状况、企业潜在融资要求进行有效的了解和掌握，从而有助于提前做好和金融机构的联系与沟通。同时，还要对公司存在的大额资金流动、资金余量等进行实时管控，以此规避和防止出现资金短缺风险的发生。考虑资金周转效率的不断提升，天然气公司可以采取下游用户票据贴现、信用证等方法，从而加快对资金的有效回笼。针对上游供应商存在的付款压力，天然气公司可以采取银行承兑汇票以及银行保函等方法对付款压力进行有效缓解，以此确保公司具有最大化的自由资金效益。

2.4构建完善的内控制度

加强天然气公司资金管理，提高资金使用效率，离不开完善的内控制度和规范。通过内控的全面强化，为资金管理提供坚强的后盾。完善的内控制度既包括有效的控制活动，也包括有效的内审监督、预警分析体系等。对支付授权审批程序需要严格履行，确保资金管理岗位之间有效的职务分离，同时注重岗位之间的定期轮换，使得天然气公司内审、监督环节可以发挥最大的作用。除此之外，公司应当对工程投资支出、天然气款项结算等关键环节加强重视，借助科学的预警分析系统，为公司开展合理防控，规避风险因素，创造良好的条件。通过提前做好各项工作，将会使得天然气公司在资金管理上的能力大大提高。

3.结语

天然气公司普遍存在着重资产融资的情况。所以高效资金运作在公司又好又快发展中具有重要位置和作用。同时有效的资金管理也是天然气公司面对复杂经营环境，提高市场竞争力的关键。新形势下天然气公司需要充分结合自身业务特征，注重加强公司资金管理，提高资金使用效率，这样才能够为公司的生产经营和持续发展提供源源不断的动力。

参考文献：

[1]杨小梅.强化企业资金管理提高资金使用效率[J]. 新商务周刊， 2018， 000（014）：36.

[2]白莉.加强石油开采企业资金管理提高企业资金利用效率[J].当代会计， 2017， 000（008）：72-73.