韩象伟

摘要：建筑企业资金结算中心对企业资金管理起到了非常突出的促进作用，在业财融合背景下，有效推动资金结算中心的高效科学运作意义重大。基于此以A集团公司为例，探索了其在资金结算中心运作以及风险控制方面的实践经验，并提出了一些风险控制的策略方法，仅供参考。

关键词：建筑企业;资金结算中心;运作;风险

财务在企业经营管理当中占有重要地位，尤其在当前业财融合背景下，财务职能发生重大转变，在财务共享服务中心实施的情况下，财务部门的职能定位以及职责需要进一步调整，以适应企业的改革发展需求。在共享的背景下，建立资金结算中心进一步改进财务管理体系，实现企业资金的高效流转，促使建筑企业的资金管理更加科学、规范。

一、项目描述

A建筑集团公司随着财务共享服务中心的实施，为了使集团公司的财务部门职能定位和职责更加明确，以适应集团公司改革发展的需求，公司财务管理部门设立了三中心一处室的组织机构，其中包括与公司相适应的资金结算中心（以下简称中心），中心的建立以A集团公司的信息化网络为基础，建立单独的资金核算体系，以实现公司内部资金的统一筹集、分配、使用、管理以及监督，促使公司实现集中化、集约化的财务管理模式，实现公司资金的统收统支。同时在中心引入银行管理模式，建立了內部模拟银行交易体系，实现对资金的集中管理，将公司的财务资源整合优势发挥出来，确保资金安全，盘活资金，实现资源的有效配置，并实现在统一监督体系下资金的有效流转，全面提升资金的使用效率。……