【摘 要】文章阐述了资金集中管理的优势，揭示了资金集中管理存在的问题，提出了资金集中管理的建议。通过建设统一管理的企业文化，强化管理意识;建立完备的资金管理体系，统一制度;构建完善的权限管理机制，提升内部控制执行水平，加强财务人员的培训和管理，提高资金的运行效率;建立委派财务负责人制度，提高资金集中管理制度执行力等途径，提升企业资金集中管理水平，推动企业更好地发展。

【关键词】企业资金;集中管理;存在问题;建议

【中图分类号】F275 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2020）06-0251-02

1 资金集中管理的优势

1.1 提高集团公司的资金使用效率，优化资源配置

集团公司利用资金集中化管理可以将有较多闲置资金的下属公司的空闲资金集中起来调配和管理，可以使一些实力较强的公司获得更大的利益，也可以帮助缺少资金的下属公司以较低的成本快速获取资金，使之更好更快地发展，并使整个集团的资金使用率得到提高，实现集团公司利益最大化。

1.2 有利于提高集团公司的竞争力，降低资金成本

首先，资金集中能够使集团的沉淀资金得到盘活、使用效率得到提高，资金成本得到降低。

其次，集团总部通过结算中心来调剂资金，能够使规模优势极大地发挥出来，并增加集团总部与银行谈判时的筹码，提高整体授信额度和信用等级，使集团融资规模更高、成本更低。

1.3 有利于全面预算的执行和监督，科学调度资金

资金分散管理的后果是集团各个下属公司资金被无计划支配，不仅造成资金使用效率低，而且资金收支失控。……