王馨悦　李虹　毛俊红

【摘要】随着独生子女政策的深入和经济压力的增大。越来越多年轻人选择只生一个孩子，我国的老龄化问题越来越严重。本文基于对。本文从双独子女家庭出发，对其养老金筹备问题，进行研究讨论。首先，本文简要的介绍独生子女家庭养老资金筹备的现状问题。然后从社会，政府以及个人。三个方面入手，提出了独生子女养老金筹备问题的解决思路。最后就未来研究方向进行了总结。旨在寻找合理的方法减少子女与父母之间的财务矛盾，为减轻独生子女家庭负担研究提供参考。

【关键词】独生子女;养老;资金筹备

自1982年实施计划生育政策以来，越来越多的独生子女家庭进入老龄化阶段。到2014年底，中国60岁以上的老年人口已达2.12亿，占总人口的15.5%。在进入老年的人中，有30%以上是独生子女的父母，而且这一比例有可能在未来一段时间内上升。习惯于子女轮换的中国老年人突然只有一个孩子。一些独生子女家庭两个人需要养活4个老人，甚至8个老人。针对这种情况，本文从发现独生子女家庭养老基金问题出发，为合理规划提出简单的参考方案。

一、研究背景

世界上几乎所有的发达国家都进入了老龄化社会，一些发展中国家也在紧跟发达国家的步伐。他们的老龄化速度甚至超过了发达国家。我国早在1999年就已经步入老龄化社会，由于我国是世界上人口最多的国家，随着人口老龄化程度的加深，大量老年人口將给我国经济和社会带来巨大压力。目前，我国养老保障体系还不十分健全，养老问题已成为全社会关注的重大社会问题，每个家庭都面临或将面临养老问题。独生子女家庭在处理养老问题的各个方面都有其特殊性。由于独生子女的特殊性，与普通家庭相比，他们在养老保障、养老资源等方面没有优势，将面临更大的压力和更高的风险，因此独生子女家庭的养老问题尤其值得关注。

（一）人口老龄化的快速发展趋势

在人口老龄化加速的背景下，我国经济发展速度无法与之相匹配。中国是一个人口大国。为了解决长期以来人口与经济发展之间的矛盾，政府于20世纪70年代实施了计划生育政策。这项政策有效地控制了人口过快增长，提高了人民生活质量。但另一方面，计划生育政策的实施改变了人口的年龄结构，大大降低了青年在总人口中的比重，再加上生活质量和医疗水平的不断提高，我国人口的平均寿命也是随着老年人在总人口中所占比例的不断增加，老年人口的老龄化也随之加剧。

（二）独生子女家庭面临特殊风险

对于那些在计划生育政策实施下形成的独生子女家庭来说，当时的第一代独生子女家庭已经成为社会的中坚力量，他们的父母也逐渐步入老年人的行列。在独生子女政策实施前由自决形成的独生子女家庭中，独生子女的父母已经达到养老年龄。

二、研究意义

独生子女家庭已成为我国主流的家庭模式，养老问题自然成为一个社会问题。独生子女政策实施以来，其负面作用逐渐显现。从某种意义上说，独生子女政策将一种人口快速膨胀的国家风险转移到了普通民众身上，也就是说，独生子女家庭承担着这种风险。由此产生的“四二一家庭结构”给独生子女父母带来了巨大的养老风险，也带来了独生子女无法承受的意外残疾、死亡等各种风险。因此，研究独生子女家庭养老问题具有重要的现实意义和紧迫性。未来，中国人口的快速老龄化和老龄化将首先集中在这些独生子女父母身上。如果不能及时预测这一代人的养老困境，规避养老风险，进而缺乏一系列行之有效的养老计划，那么这一代人的养老将陷入绝境。其次，对于这些已经衰老的独生子女父母来说，一方面要照顾好父母，另一方面要照顾好孩子的生活。所以当他们无法照顾自己的生活时，老人也无法帮助他们，他们的独生子女也因为工作压力而没有时间照顾，这将使他们的养老金危机。因此，如果我们的研究能够深入分析独生子女家庭的养老问题，提出相应的养老对策可以得到推广，这将惠及数百万已经面临养老问题的独生子女家庭。

三、独生子女养老资金现状

我国老年人的物质支持主要取决于三个方面：一是养老金或个人劳动收入;二是政府提供给特殊家庭或个人的担保资金;三是子女的生活补助。他们认为，养老金是大多数城市独生子女家庭养老金的主要资金来源。作为企事业单位的普通离退休职工，基本可以满足其退休工资的物质保障。由于政府提供的一般保障收入水平较低，家庭难以满足其需求。以及城市生活和养老金中的紧急情况，因此儿童必须提供必要的补贴。由于我国的传统观念，当代父母也为孩子提供了“家庭房地产”行李，当孩子到了年纪时，他们不再老人有足够的经济能力承受生活费用，独生子女的父母将支付城市的高房价，为子女提供经济支持，这一举动使自己的退休储蓄受到了巨大影响，老人进入老年后，逐渐失去工作使他们的收入减少，加上积蓄并面临巨大的健康威胁，他们必须依靠自己的孩子来资助自己，由于子女经济状况的持续性以及孝道程度的差异，城市独生子女家庭的老年人的物质安全受到了威胁。

有关国家和地区的养老金体系构成如下表1。

四、独生子女养老资金筹备对策

（一）独生子女养老公益基金

必须建立统一的养老公益基金管理机构，加强和完善养老基金管理，提出建立基础养老金、个人缴费档次标准、缴费补贴调整机制，形成社会保障基金筹集，运营。在基金的运作过程中，可以考虑多中投资形式：例如投资开放式基金，发行定期保险基金的国债，委托银行抵押贷款，公司或企业债券等为现行养老资金体系打补丁。

规划设立养老规划院，每月一次性缴纳养老补助费，按照社会养老保险缴费基数25%的比例。一次性养老补助费与社会保险费同时着手。同时以从事公益事业为目的民办非企业机构，将探索中国养老模式，优化养老产业布局;编制养老事业产业规划，创新养老机构运营模式，开发智慧养老，成为发展养老服务业的智库，推动养老服务的社会化、市场化。

（二）独生子女理财规划

首先增强理财教育，形成合理的理财观念及树立正确的消费观念，可以进行规划养老，为此跟保险公司在互联网+市场上合作设计养老互助新模式专门针对独生子女养老的保险产品。此保险包括生存保险金、养老保险金，提供被保险人人身事故及投保人豁免保障，并且此保险可以进行年度分红，以保障资金的流动性、安全性、收益性相结合，在一定程度上可以保障有足够的资金来养老。

其次，政府要加强引导和促进理财行为，政府宏观调控，政府可以和保险公司联合推出保险理财产品，保险理财产品将会得到进一步的保证。同时政府可以将理财教育的视野延伸至从生产到消费的每一个环节中，由整体到个人、由政府到民间团体的各个角落，在这样强大的理财教育下，理财本身也是一种产业化的运作。

（三）政府可将独生子女养老纳入“五险二金”

政府应针对独生子女设置养老金纳入“五险一金”体系，变更为“五险二金”体系，养老金可满足子女的老人生活供给即可，为独生子女减轻养老压力，企业需要调查员工家中情况来设定。这样子的大大缓解独生子女遇到养老问题而产生的苦恼。

其次，养老金额要根据收入金额来调整对应的扣缴比例，需有最低的金额，按比率分配依次递加，做到公平公正。

最后，政府应构建养老金管理监督制度，以此完善管理。政府相关部门健全养老金制度，严格监督企业的缴纳和制度实施情况，对于违法犯纪的企业予以严重批判与惩罚。

这样，用不同的资金分配，就大大减轻了独生子女的养老压力，让养老不再成为子女们压力的一部分，而是能够利用自己的能力之外，也有一些额外的帮助，老人的晚年生活也得到了大幅度的保障和提升。