张军委

资金管理是企业管理重中之重，会对企业正常运转以及良性发展产生直接影响。为保证资金管理价值，做好资金运用，各企业加大了对财务风险管控工作的研究力度。本文将通过对风险管控作用的分析，对财务风险管控在资金管理价值提升中的运用展开全面性探讨，旨在做好财务风险管控，保障资金管理价值。

财务风险是企业在实施财务运营管理时，可能会造成企业损失的风险。实施财务风险管控，可以在风险发生前及时做好应对与控制，能够将风险发生可能性与影响程度控制在最低，是保证企业运营稳定性的重要举措。为达到良好的资金管理效果，确保财务风险管控作用可以得到最大限度挖掘与利用，对风险管控作用展开分析，做好风险管控显得极为必要。

一、风险管控在资金管理中的作用

（一）增强财务监督，保证资金使用规范

部分企业资金管理相对较为粗放，在实施资金管理过程中，存在着管理行为粗放以及对管理过程重视程度不足等方面的问题，整体管理工作开展状况较为混乱，工作难度相对有限，并没有展开有效的资金监督与管理。而在风险管控工作的作用下，企业可通过实施风险管控的方式，对资金使用全过程展开全面性管控，能够达到良好的资金管理与监督效果，确保资金使用可以变得更加规范，能够将财务监督作用更好地发挥出来。

（二）渗透风险意识，保证资金管理质量

一些企业在实施资金管理时，会将管理重心放在提升资金运转效率以及资金渠道挖掘等方面，会更加偏重利益获取，但却对风险管控有所忽视，很容易会造成直接加剧企业财务风险以及运营风险的状况，会对企业经营产生负面影响，预埋下较大的安全隐患。高质量的风险管控举措，可通过实施风险评估以及风险管控等方式，对企业资金质量以及安全性展开精准评估，能够保证投资方式安全性以及融资渠道可靠性，会实现对风险意识的高质量渗透，保证最终资金管理质量，可帮助企业更好地规避各种运营风险。

（三）合理规划资金，保障资金使用效率

盲目拓展资金规模很容易会造成资金成本损失以及闲置等问题，会使资金经济价值受到直接影响。同时过分注重短期盈利，对其他途径资金進行挪用等行为，也会致使储备资金出现短缺的状况，会直接增加企业资金流动压力，阻碍企业正常发展。在实施科学化风险管控之后，企业可通过实施风险预测以及分析等方式，展开高效的事前以及事中控制等活动，能够实现对资金的合理规划，减少不当资金使用行为，可达到切实提高资金使用效率与经济价值的目标。

二、增强财务风险管控，保证资金管理价值

（一）构建财务预警指标机制，做好企业债务规模规划

为妥善解决资金管理所存在各项问题，确保风险管控工作作用可以在资金管理价值提升中得到有效发挥，在实施财务风险管控过程中，需要做好财务预警指标体系建设。管理人员应按照企业财务实力以及发展战略规划，做好风险预警体系构建，科学展开现金流量预算编制。同时要以现金流量预算编制为基础，对现行预警系统展开优化与调整，应做好短期、长期财务分析目标设置，增强存货因素、应收账款以及应付账款控制，及时对出现的风险因素展开处理，并发出预警，保证各项优化措施可以得到高质量落实。就长远发展角度而言，管理人员需要做好企业债务偿还能力分析与研究，并要以此为依据做好债务规模规划，以防企业经受不必要的财务风险。此外还需对企业变现能力以及资产实际情况展开分析，应通过负债经营降低资金成本支出数额，保证资本收益水平可以得到切实提升，并要利用此种经营手段做好资金收集与负债经营度控制，确保对企业偿还能力的精准把控，防止出现坏账问题，以便对后续活动开展形成有效促进作用。

（二）注重融资风险管控，保证融资安全性与可靠性

在实施融资风险管理过程中，加大对F+EPC 项目融资方案的管控与优化力度，确保在实施F+EPC 项目承接之前，能够在项目洽谈阶段及时展开前期调研与项目信息收集，可以按照所收集到的资料，结合项目特点，确定与之相符的融资方案以及融资渠道，保证财务尽职调查结果可以得到合理利用，以便实现对业主财务状态的客观评价，及时做好资金不足问题规避。在实施合同签订过程中，需要增设保障条款内容，应通过签订经营权转让、回购协议以及股权转让等方式，为融资还款及时性以及安全性提供可靠保障，以便实现对融资风险的合理控制。

（三）做好预算管理，保证企业资金分析与风险预测能力

企业需要对现行预算机制展开全面分析与评估，应在明确预算管理工作不足与优势的基础上，展开针对性优化，确保预算管理工作水平可以得到切实提高。同时需要按照企业财务管理机制以及经营发展需要，对预算流程展开调整，做好不必要流程删减，并要确定输入、输出结果是否真实，是否能够将企业资金现状真实呈现出来，以便及时剔除不可靠信息，实现对企业今后发展的精准预判，以为风险分析以及预测工作开展提供可靠数据依据。此外需要将资金风险管控体系和预算管控体系科学融合在一起，要通过对两者协同作用的合理运用，实现对预算管理的科学运用，保证资金风险管控可以得到有效辅助，进而为企业资金管理提供更多有利支持。

（四）增强预算执行监督力度，做好激励机制建设与执行

企业需要增强自身预算监督管理力度，并要以此为基础对预算方式展开适当调整。企业管理人员可按照企业实际情况，科学展开各项监督控制工作，确保各项规章机制可以得到高质量落实。同时要设置健全预算报告机制，明确各部门预算执行情况，以便实现对无法创收经济收益项目的有效规避。此外还要做好全面性调查，应督促项目负责人做好各项经营管理工作，确保管理措施执行有效性。可通过设置配套奖励机制的方式，将预算管理执行目标和员工薪酬待遇融合在一起，展开全面性考核，以便对员工工作积极性形成有效带动，形成全员参与风险管控模式，确保风险管控效能可以发挥到最大，从而实现对财务风险状况的有效规避。

（五）做好海外资金风险管控，科学展开汇率变动控制

因为受到经济全球化趋势影响，多数企业都拥有海外建设项目，为保证国际项目资金管理质量，企业需要做好海外资金风险管控。一方面需要在合同谈判与投标阶段，将合同支付货币波动趋势考虑到其中，做好可能出现风险预估以及风险影响预测，保证合同价格制定合理性，降低不公平格式条款出现概率，以便达到高水平合同文本制定目标;另一方面需要与业主、合同签订方在实施合同签订过程中，确定支付币种，且要保证支付币种稳定性，要通过对汇率变动实施有效控制的方式，减少企业不必要利益损失。

（六）合理展开风险转移，减少企业不必要损失

除上述几点外，在实施财务风险管控过程中还要做好风险转移。可通过在合同中约定工程款支付方式、保证金等内容，在项目执行过程中将其中所存在的风险转移到分包合同之中，确保分包单位也能够承受一部分的风险。如在进行合同条款设置过程中，可在其中详细罗列安全生产基金以及质保金暂扣方式等条约，以便通过对相关资金实施暂扣的方式，对分包商项目执行行为展开约束，做好风险削弱与转移。

三、结语

通过本文对财务风险管控以及资金管理方式等内容的介绍，使我们对风险管控在资金管理价值提升的具体运用方式有了更加清晰的认知。各企业要明确认识到风险管控在资金管理价值提升中所起到的重要作用，应在做好资金管理分析的基础上，按照企业整体资金管理状况以及发展规划，将财务风险管控措施科学运用到资金管理之中。可通过实施财务预警指标体系建设以及融资风险管控等手段，实现对资金管理价值的切实提升，确保企业资金利用率以及利用质量均能得到显著提高，从而实现最优化企业资金管理模式，促进企业健康、稳定发展。（作者单位：济宁市鸿翔公路勘察设计研究院有限公司）