陈子璇

[摘 要]小微企业作为经济社会的重要组成部分，对社会经济发展起到了推进作用。小微企业能够很好地缓解就业压力、提高人民生活水平等。但是目前很多小微企业都存在融资难、融资贵的难题，小微企业的融资渠道有待增多，相关问题有待解决。文章就小微企业金融服务发展问题做出分析。

[关键词]小微企业;金融服务;融资能力

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2020.15.042

社会经济迅速发展，而小微企业是国民经济的重要组成部分，因此越来越受到国家的重视。但是小微企业的金融服务效率和质量还有待提高，在融资方面还存在一定问题。所以需要相关人员能够正确意识到小微企业的重要性，深化小微企业金融服务，解决小微企业融资问题，坚持可持续发展理念，推进小微企业的经济发展。

1 小微企业的重要性

1.1 缓解就业压力问题

小微企业投入资金少、门槛低、种类多样，相比大企业来说用人水平标准较为宽松。[1]而且随着网络时代的发展，很多科技型小微企业的经济发展近年来呈现上升趋势，成为新时代背景下最为活跃的创新主体。小微企业的创办使得社会上的大多数人都有了工作，甚至能够得到更好的发展，从而进一步缓解了当代人的就业压力。

1.2 推动市场经济快速发展

小微企业的创办主体多样，能够良好地应对市场经济快速发展之下的需求变化。相比而言，大企业的创办规模大、资金投入多、运营模式较为固定，无法在短时期内转变经营方式和运营模式，而小微企业经营方式灵活多变，在经济转型期小微企业能够很好地推进经济改革，提高国民生活质量水平。所以，小微企业是促进市场经济繁荣发展的助力器，只有重视小微企业的经济发展，解决小微企业金融服务问题，才能为社会经济发展做出贡献。

2 小微企业金融服务存在的问题

2.1 经营风险高

小微企业规模小、门槛低，承担着巨大的市场竞争力。除了科技型小微企业外，其余类型的小微企业技术水平相对低下，设备研发投入较少，面对市场的快速变化很难做到及时转变，导致资金断链，企业面临倒闭风险。

2.2 对接小微企业金融服务机构缺乏

小微企业普遍都存在融资难、融资贵的问题，因为对接小微企业金融服务的机构不足。[2]很多银行出于自身的经营安全考虑，都会选择对接大型企业或者中型企业，对于小微企业避而远之。小微企业在寻求融资时，就会考虑小额信贷公司等类似的民营放款机构，但民营机构实力欠缺，仅仅只能解决小微企业部分融资需求，随着市场的竞争力日益增强，经济发展迅速，这样的融资方法显得力量单薄。小微企业一般管理不规范、内部规章制度不健全、随意性较大、权力比较集中，大部分信息都是内部化的，没有经过审计的合格财务报表，财务状况缺乏透明度。小微企业因为以上自身结构组成问题无法取得大型银行的关注和信任，所以融资问题一直无法解决。

2.3 小微企业担保体系欠缺

大多数小微企业投入的设备数量和质量都较为有限。在资金出现问题时，需要提高信用担保，但是没有可以作为银行抵押的不动产。[3]由此一来，很多发展前景较好的小微企业就无法获取银行的资金帮助，因此不得不选择风险较大的贷款机构。很多民间借贷机构都没有得到政府的认可和批准，本身存在就不合理合法，所以一旦风险暴露，无论是对小微企业还是借贷机构都会造成巨大的损失。因为小微企业担保体系不完善、内部经营不规范、监管不到位等问题，阻碍了小微企业原本的健康发展。

2.4 社会民间金融存在不良影响

很多小微企业在无法快速解决内部金融危机的情况下，就会考虑社会民间金融。这种民间金融体系不规范，借贷成本远高于正规金融服务行业，因为形势不规范，不易监管，就会导致双方在借贷过程中发生矛盾或分歧时无法通过正规的法律手段解决。导致这种局面的发生，一方面是因为很多小微企业不能正确地选择金融服务机构进行融资，另一方面是我国的社会资金不能进行合理的分配，容易引起资金断链。小微企业通过民间金融进行高昂的借贷，容易引起非法集资，从而导致严重的后果和不良的社会影响。

3 改善小微企业金融服务的相关策略

3.1 建立正确的小微企业经营体系

一方面，小微企业需完善经营体系，做到规范管理、健全规章制度、合理分配权力、企业信息透明化。[4]小微企业可以招聘综合素质水平较高的人才管理企业，提高员工的工作效率和产品生产质量，进而提高企业的创新能力和经营能力。另一方面，小微企业要重视自身的财务制度，任何行业要想长久稳定的发展，一定要有信用。财务报表需要经过审计，财务状况实行透明化。这样银行与小微企业之间能够做到完整的信息对接，更好地促进银行关注、信任和重视。

3.2 加强金融服务相关建设

处理小微企业融资问题，需要相关部门共同努力解决。[5]首先，改善小微企业担保体系，加强对人才引进配合人才培养，提高管理团队综合能力水平，使其可以更好地理解企业各项决策和制度内容，并积极落实。

3.2 完善风险评估机制

从上述问题来看，一方面，建筑企业应培养内部控制风险管理意识，再邀请专业机构优化业务流程，以及风险评估程序，分析風险危险性及其成因。另一方面，建立风险管理委员会，主要组成人员包括专业风险管理人、部门负责人以及管理人员，由管理人员就存在的问题提交给委员会，由委员会确定问题成因、评估风险威胁性并分析诱发风险发生的关键因素，做出报告，以供管理者调整决策计划。

3.3 细化内部控制

针对企业当前存在的“一人多岗”问题，首先，企业应梳理组织结构，并明确岗位权责，同时对重点财务岗位进行分离制衡，确保不相容岗位相分离，并通过经济责任挂钩的方式来明确各岗位责任。其次，加强审批权责划分，参考其他企业经验来制定合理的管理制度，对管理者权利加以约束，避免独裁。最后，加强预算控制，贯彻落实财务指标和非财务指标相结合的原则来编制预算指标，财务人员深入业务活动，掌握市场动向和业务实际开展情况，并以此为依据编制最后的预算方案。[3]同时，企业还应加强在财务共享方面的投入，邀请专业机构来对系统模块和程序进行优化，加强各部门交流，实现数据共享。

3.4 做好信息沟通

首先，建筑企业应实施并落实“三上三下”的编制原则，在内部形成信息反馈环境。其次，将信息沟通效果列入到公司季度、年度考核指标中，并设立合理的奖惩标准，以确保信息沟通流程的顺利开展。最后，建立投诉反馈制度，即在基础人员和管理者之间构建直接沟通渠道，反馈信息沟通效果，比如下级负责人不懂装懂，强行理解制度、计划，导致业务活动开展困难时，基层人员可以通过投诉反馈渠道将问题反映给管理者，从而杜绝舞弊腐败问题的发生。

3.5 明确内部审计权责，提高审计权威性

首先，企业应调整组织机构，设立真正意义上的内部审计部门，并明确审计部门权责，确保审计工作的顺利开展。[3]其次，加强审计人员专业性培训，确保审计结果的科学性。最后，在人员配置上，企业要端正思想，单纯抑制人员数量只能减少成本，而不能提高效益，企业应以质量为先。

4 结论

综上所述，建筑企业在内部控制建设中还存在不少难题，新时期企业还需要从优化内部控制环境、完善风险评估机制、细化内部控制、做好信息沟通以及加强内部审计五方面来加快内控体系的构建，促进企业实现稳健发展。

参考文献：

[1]严巧珍.论建筑企业内部控制的局限性及解决办法[J].建材与装饰，2017（52）.

[2]彭安.加强企业内部控制的有效性思考[J].纳税，2019（7）：265-266.

[3]段继美.企业加强内部控制建设问题的研究[J].时代金融，2018， 718（36）：139，146.