金伟斌

[提要] 本文通过研究我国所有金融机构以及大中小型银行和农村信用合作社的不良贷款率数据，通过调研的方式找到导致农村信用合作社不良贷款率居高不下的原因，并提出相应建议。

关键词：农村信用合作社;不良贷款率;风险防范

中图分类号：F83 文献标识码：A

收录日期：2020年2月11日

一、引言

自从2007年美国次贷危机爆发，至今已经有13年的历史，那场引起全球经济危机的灾难仍然令人记忆犹新，在那场危机中有无数的机构破产，全球证券市场也遭遇了前所未有的冲击，进而引起了全球性的流动性问题。对我国来讲，首当其冲的便是我国的进出口贸易，大量人员失业，证券市场、债券市场和汇率市场都面临着许许多多的风险。

在2013年的时候，我国经济快速发展，我国许多银行采用非常积极的发展方式，对于资产端和负债端的管理趋向于激进的管理模式，在当时宏观经济快速扩张的时候信用风险被忽视了。但是，最近几年随着宏观经济的下行，这种风险便慢慢的显示出来，也就导致全国大量的银行存在流动性问题。

2015年，党中央、国务院扎实推进“大众创业、万众创新”，从而使得经济发展态势运行平稳，未出现较大波动。对内经济水平的快速发展，对外人民币国际化程度的不断提升，使我国银行业在成功经受住国际金融危机的背景下，自身整体实力和抗风险能力得到显著增强，取得规模和业绩的持续增长。2016年中国商业银行发展报告指出，经过2015年的高速发展，我国银行业金融资产规模达到199.35万亿元，比上年末增加27.01万亿元，增长15.7%，增速同比上升1.81个百分点;总负债规模达到184.14万亿元，与上年末同比增加24.12万亿元，增长15.1%，增速同比上升1.73个百分点。2018年我国上市银行金融资产规模达到了159.06万亿元，比上年增加21万亿元，增长15.2%;所有上市银行负债总计146.5万亿元，增长14.9%。

二、理论分析

（一）关系型借贷理论。关系型借贷理论是国外著名的学者Merton提出的，他认为一个商业银行能和中小企业维持良好的信贷合作关系和提供各种各样的金融服务是在一个长期稳定的合作关系之上的。只有在这个长期稳定的合作基础之上，企业和银行之间才会有更多的了解，银行才能对企业的各种财务数据和经营情况有一个精确的了解，只有掌握这些非公开信息，才能促进银行和企业的相互信任，才能有利于银行对中小型企业开展信贷业务，不仅如此，他还对商业银行和企业之间的信贷关系进行了分类。根据Merton的分类，商业银行和企业的借贷分类大体上可以分为两种，即关系型借贷、交易型借贷。交易型借贷即需要采集被借贷中小企业的硬性指标及信息，比如其财务信息、抵押物或者质押物信息、专业评级机构对其的评级等，需要注意的是，这类型信息不具有人格化的特点，是纯粹的数据类信息。

和交易型借贷有着本质上的区别，关系型借贷弱化了商业银行和中小企业之间的借贷协议之类的交易行为，强化了商业银行和中小企业的稳定的双赢业务实现关系，通过这种“关系”来维持商业银行和中小企业之间的长期互利共赢。关系型借贷关系通过目标企业和银行之间的长期合作产生的信息（软信息或者会意信息），来对目标企业进行借贷。

20世纪90年代末期，Caouetteetal提出，商业银行在和中小企业进行信贷业务的时候，通过对中小企业的软信息的收集，可以有效地防范信贷业务中的道德风险，这些软信息包括企业的以下信息：企业的财务状况、股东信息、社会保障信息、企业的纳税信息、企业的员工信息等。因为以上这些信息是商业银行和企业通过长期的了解和合作中得来的，所以商业银行通过这些信息得出的对企业评估的准确性也是相当高的。

（二）风险控制理论。对于几乎所有的金融机构，特别是商业银行来讲，对贷款的风险进行衡量并加以控制是其企业战略层面上的问题，是关乎企业生死存亡的关键性问题。在金融环境復杂多样化的当下，许多金融政策的实施把金融风险控制手段推向了风口浪尖，比如金融全球化政策和金融自由化政策等。在国内改革开放后，我国的经济得到了迅速的发展，许多商业银行也借鉴了国外商业银行的先进经验，对风险控制的认识也有了许多改善。但是和世界上的发达国家相比，我国商业银行毕竟属于后起之秀，在方式、手段、措施等许多方面还需要做出艰辛的努力，比如对于风险控制的战略规划，商业银行内部的操作流程、控制流程和监督流程等。

任何事物的发展几乎不存在没有风险的因素，即使看起来没有风险的事情也可能隐藏着各种各样不确定的风险隐患。控制风险就是风险管理人员采用多种方式规避其可能发生的风险，因为只有有效控制好风险，才可以规避风险的产生，从而才可能避免风险带来的损失。因为许多时候，由于风险因素导致的各种损失是难以估量的，有可量化的金钱和直接的损失，还有可能造成许多无法预判的外围影响，而这种不良的影响往往会导致比金钱的损失更加致命的后果。

三、实证分析

由于国内经济结构的调整导致我国经济增速放缓，银行的盈利模式也发生了改变，依靠资产扩张的模式已经不能适应当前形势的发展与变化。

对于我国全部金融机构来讲，其涉农不良贷款率在经过2008年经济危机后的2009年和2010年达到了一个高峰，分别高达5.94%和4.09%。在刺激经济计划的后两年，2011年之后一直到2016年，不良贷款率一直维持在2.3%～3.1%之间，而到了2017年之后，随着经济下行压力大增加，金融机构的涉农不良贷款率又重新回到了3.2%以上。（表1）

而根据金融机构规模大小的不同，其不良贷款率也相差较大，尤其是小型银行面临较高的不良贷款率，其特征主要有：（1）2009～2016年，大中小型银行的不良贷款率全部低于全部金融机构的不良贷款率;（2）2017年之后，小型银行的不良贷款率增长比较明显;（3）2011年之前，中型银行的不良贷款率高于大型银行，而2011年之后，中型银行的不良贷款率小于大型银行;（4）小型银行的不良贷款率在2014～2016年低于大型银行，在其他年份高于大型银行;（5）就不良贷款的变化率而言，小型银行的不良贷款波动率明显高于中大型银行。

对于农村信用合作社来讲，其不良贷款率一直居高不下，在不良贷款率最高的2009年和2010年，其不良贷款率达到了不可思议的15.48%和11.53%，最低也有2014年的7%的不良贷款率，而在经济下行的2016年之后其不良贷款率平均高达9%，甚至一度到了2018年的10%。（图1）

四、原因分析及对策建议

经过调研全国各地的农村信用合作社，其不良贷款率居高不下的原因主要有：（1）信贷风险管理体系不完善。受限于自身的规模和技术，许多农村信用合作社往往没有一个完善而科学的信贷风险管理体系。（2）对客户的信用评级不准确。没有准确的评价客户信用等级的评分体系是导致无法对客户的信用等级进行准确的评价。（3）贷前获取的客户资料可信度低。因为面临的客户主要是农户，所以难以获得准确而可信度高的信息。（4）潜在风险发现迟钝和滞后。（5）贷后追踪不及时。许多农村信用合作社往往在对中小企业发放完一笔贷款后，就放松对这笔贷款的后续追踪。

针对农村信用合作社在涉农贷款上存在的诸多问题，提出如下风险防范对政策建议：

（一）改进风险评级指标。对于绝大部分农村信用合作社，对客户进行细分和信用评级是信贷风险控制的主要措施和手段。目前，针对客户的信用等级评价体系主要依据的是客户的基本信息和财务维度指标，比如客户的家庭基本信息、财务信息、经营信息和征信信息，而这些信息都是客户的历史信息，代表着这个客户的过去，虽然有一部分内容可以代表着客户的当前情况，但是却没有较多信息可以反映客户未来的发展，这种现象就导致了指标选取具有一定的片面性和不完整性。因此，客户评价的指标体系需要重新设计和优化，细化的每一个指标选择使用打分制的方法来获得，每一个指标都可以用分值来反映出这个客户的优劣，这样就会更加接近客户的实际情况，避免因为客户经理个人的工作经验、能力水平或者其他原因造成的影响。具体如阿勒泰北屯农商行的指标设计的整个过程。

（二）加强贷前调查。一般来讲，要保证一笔信贷业务的质量，需要控制好第一道关口就是贷款的发放。因为在金融市场上存在逆向选择和道德风险，并非所有的农户会如实地向信用合作社提供自己真实的财务情况数据和经营情况数据，而倾向于接受比较高的利率的企业可能也隐藏着更加高的风险。在后续的贷款评价和审贷流程中，贷前收集的客户信息和客户提供的资料是重中之重，而首当其冲的就是这些信息的真实性。与此同时，商业银行负责一笔贷款的客户经理是否和企业之前存在一定的关系，而和企业一起徇私舞弊制造虚假信息也是一笔贷款业务可能的风险来源。正是基于这样的原因，必须建立一个科学而完善的方法在贷款前对客户的信息进行风险划分以及量化，评估其是否存在一定的风险，从而决定是否发放贷款。

（三）加强贷后管理。贷后管理是商业银行一笔信贷业务的最后一部分，是指在贷款放款之后到银行回款之前的一段时间该笔贷款的管理，在这段时间内信贷人员需要定期去回访客户以及对客户的经营情況进行一个实时的监督。与此同时，还要实时关注该笔贷款的使用情况，是不是做到了专款专用，如果在这个过程中发现了可能存在的风险，还要及时进行控制。

在很长的一段时间内，我国的许多农村信用合作社都比较重视贷款发放前的过程而忽视贷款发放后的管理。对于涉农贷款来讲，其贷款有贷款周期比较短而贷款频率比较高的特点，由于这些特点，对于农村信用合作社来讲，实行管理相对困难，所以农村信用合作社普遍选择放任不管或者即使有一定的管理也是流于形式，这就导致了潜在风险发生概率的增加。因此，农村信用合作社应该学习其他商业银行的经验和吸取其他商业银行的教训，加强其贷后管理的力度。主要改进的方向可以是改善贷后管理组织制度和健全贷后管理分类管理。

主要参考文献：

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