丁彦飞 赵宗

[提要] 金融担保是现代金融市场中的关键内容，金融担保机构肩负着重要的金融性功能。本文针对面向中小型企业提供金融担保服务的机构，提出风险防范和管理控制措施，对相关风险问题进行系统性分析，以期为我国金融担保领域水平的提升、可持续化发展提供有利参考。

关键词：企业;金融担保;风险管理;控制

中图分类号：F83 文献标识码：A

收录日期：2020年1月17日

中小型金融担保企业具有重要作用，能够有效解决社会中小企业贷款申请难度大、下款速度慢等一系列问题。为此，应构建完善、优质的中小企业融资系统，整合中小企业金融担保体系，提升银行为中小企业融资的支持力度。为加速完成中小企业可持续发展、快速发展以及金融担保业的可持续发展、快速发展目标，金融担保业在不断完善理论、开拓实践经验的过程中，还需要有效改善现行管理控制体系，积极引导担保企业持续性实施业务以及产品上的创新。由此可见，构建一个科学、稳定的可持续企业金融担保系统，是当今我国中小型企业发展的核心环节之一。

一、企业金融担保结构优势分析

为中小型企业提供金融担保服务的社会机构，是一种介于中小企业与各大银行双方主体之间，具有中介性质的组织，其主要作用是缩减银行和企业之间信息不对称现象带来的负面影响。企业金融担保机构的主要特点和优势在于以下几个方面：首先，企业金融担保机构自身来自于既定地区的经济管理部门，为本地的中小型企业提供完善的金融担保服务，在获取当地中小型企业信任感方面独具优势，同时也能够获取更多的企业信息。其次，企业金融担保机构在信用调查和系统性分析方面，相对各大银行来说具有管理内容简单、管理层级简化、决策开放性灵活性较高、市场反应速度较快、工作运行成本较低等一系列特点。但是，在金融资源配比逐渐失去原有平衡的背景下，引入企业金融担保相关机制，只能够在较小程度上缓解银行和企业之间的信息不对称问题，难以从根本上解决消除这种不对称现象。因为信息不对称的产生原因复杂繁琐，中小型企业金融担保机构在缩减金融交易过程中各种风险因素的过程中，也极有可能产生其他的金融风险，此类风险主要来自于以下两个方面：一方面因为金融担保机构和社会中的企业之间存在外部层面信息不对称的问题，继而为金融风险产生提供有利条件;另一方面因为金融担保机构经营运行中的内部人员，包括经理人、委托人等在内，本身就存在内部消息不对称现象，同样为金融担保风险的产生奠定基础。中小型企业金融担保机构，在运行的过程中具有较强的资金放大作用，这种资金放大效应也会使风险进一步放大。提高信用是中小型企业金融担保的主要作用，大多数信用评价相对较低的企业可以通过企业金融担保机构，为自身提供担保鼓舞，才能从各大银行的受众获得商业贷款。由此可见，这充分说明了为中小型企业提供金融担保服务的机构，所面对的风险远远高于各大商业银行。

二、企业金融风险的产生原因和路径分析

（一）中小型企业金融风险源自于担保机构本身风险因素。为中小型企业提供金融风险担保的机构，因为自身水平、内部管理制度、操作工艺以及内部工作人员个人素养等方面的制约，导致自身存在一定的风险。具体而言，第一，金融担保企业资金数量有限、规模相对较小。因为我国大量中小型企业金融担保服务体系，具有一定程度的结构性问题，导致金融担保普遍由国家政府出资建设。政府在资金方面的应用范围广泛，针对既定事项的资金较为有限，同时资产难以快速变现，随之产生资金风险。第二，金融担保整个领域是一个极为专业化、专项化的行业，业务人员需要具备充足的财务知识、金融知识等等。现阶段，金融担保机构人才紧缺，管理能力不足，并且缺乏完善科学的风险识别判断机制和报警系统，内部控制、补偿控制水平较低，产生一系列操作风险。第三，金融担保企业自身存在风险的主要因素还包括犯罪风险，指的是在金融担保业务进行的实际过程中，存在一定程度的犯罪风险，产生这种风险的主要因素主要有以下三点：其一，内部风险，包括企业内部人员为个人利益存在贪污、行贿的风险;其二，提供贷款服务的银行以不正当的方式骗取担保机构进行担保，导致损失严重;其三，企业内部人员和被担保人、银行贷款人员相互串通勾结，骗取担保机构造成损失。

（二）中小型企业金融风险源自于中小型企业的风险因素。中小型企业风险指的是享受担保服务的企业不讲信用，存在违约的行为而引发的风险问题。此类违约风险程度可能和社会当中中小型企业整体情况具有密切关联，也可能同受担保的既定中小型企业相关。具体而言，第一，良好信用环境是金融担保企业稳定发展、正常运行的基础和前提。受國家长时间的计划式经济影响，社会存在一定的信用问题，导致国内社会信用体系完善度相对发达国家严重不足。我国中小型企业数量众多、规模巨大，虽然存在大量信用等级较高、信用资质良好的中小型企业，但就整体来说，依然存在较为严重的信用问题。上述背景下的社会信用环境为担保企业带来潜在的风险因素。第二，中小企业面临市场环境的各种不利因素，在中小型企业抢占市场份额的过程中，如果出现市场进入的良好机遇，大型企业便会充分利用自身资金充足、经验丰富、技术水平较高的多项优势快速进入市场，抢占中小企业市场份额，使中小型企业在如此竞争环境下处于被动的不利状态。由此可见，对于中小型企业本身来说，市场风险极为重要。

三、企业金融担保风险管理控制体系构建

（一）改善中小型企业金融担保整体行业的外部运行氛围。稳定、健康的外部环境是确保我国金融担保机构稳定发展、和谐发展的基础与前提。作为外部环境关键构成元素的社会信用环境等级，以极为直接的形式对我国金融担保行业产生巨大影响。鉴于此，我们需要不断完善、改进外部运行氛围和环境，以此推动外部防范管理控制体系的建成。同时，加强法律法规的建设，完善征信机构管理内容，为金融担保机构的发展提供有力保障，改善企业金融担保存在的种种风险性问题。

（二）构建金融担保风险扩散、转移即有补偿机制。金融担保风险的外部大范围扩散、转移等功能的实现，是当今金融担保行业和谐发展的内在运营动力和基础。因为为中小型企业提供金融担保服务的机构，属于一种高风险性的行业，风险管理更是作为担保机构核心业务而存在。如果金融担保整个行业在运行期间，普遍难以达到风险外部扩散、转移的功能和目标，那么可持续发展也就无从谈起。鉴于此，我们必须加强金融担保机构的风险扩散和转移能力，以此作为风险管理、风险控制体系设计的关键内容。

（三）构建高质量、合理化的外部监督管理机制和服务体系。不断优化和完善外部监督管理，能够为金融高风险担保企业提供坚实保障。高质量的外部监管系统有助于金融担保行业经营不断向正规化发展，优化社会服务系统有助于金融担保行业不断向生态化、可持续化发展，其中的正规化、生态化也正是促进金融担保风险管理水平提升的重要基础。鉴于此，我们需要构建一个完善的社会服务体系和外部监督管理控制机制，提升金融担保风险的防范水平。

（四）提升金融担保机构的风险识别、报警水平。风险识别判断以及报警，是金融担保机构发展中，确保自身及时发现风险问题的关键环节。其中，风险识别主要能够将风险扼杀在产生以前;风险报警能够将风险控制在风险正在形成的过程当中。合理科学的风险判断识别以及报警，能够帮助金融担保机构实现风险的有效管理控制。

四、结语

综上所述，为社会中小型企业提供金融担保服务的金融担保机构，是世界范围内普遍认可的高风险行业。因此，相关工作人员需要认清金融担保的风险性，对其进行深入了解，针对风险问题的产生原因进行更深刻的分析，提出相关风险防范策略，推动金融担保行业的可持续化发展，使其成为助力社会主义现代化国家经济建设的重要工具。

主要参考文献：

[1]顾海峰.基于资信评估路径的中小企业金融担保风险识别研究——兼论中小企业资信评估系统的科学性建构[J].上海金融，2010（10）.

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