徐仁妹（浙江江南要素交易中心）

■ 投标保证金的含义和作用

（1）投标保证金是指在招投标活动中，投标人按照招标文件的要求向招标人出具的，以一定金额表示的投标责任担保。其实质是为了避免因投标人在投标有效期内随意撤回、撤销投标，或中标后不能提交履约保证金和签署合同等行为而给招标人造成损失。

（2）收取投标保证金的作用

①对投标人的投标行为产生约束作用，保证招标投标活动的严肃性。在特定情况下，可以弥补招标人的损失。

②督促招标人尽快定标。投标保证金对投标人的约束作用是有一定时间限制的，这一时间即是投标有效期。如果超出了投标有效期，则投标人不对其投标的法律后果承担义务。

③从一个侧面反映和考察投标人的实力。投标保证金采用现金、支票、汇票等形式缴纳，对投标人流动资金是一个直接考验。而采用银行保函形式，银行在出具投标保函之前一般都要对投标人的资信状况进行考察，因此投标人能否获得银行保函，能够获得多大额度的银行保函，这也可以从一个侧面反映投标人的实力。

■ 传统的投标保证金管理模式

从投标保证金的含义可以看出，投标保证金是投标人向招标人出具货币形式的责任担保，应以招标人作为主体进行收退及管理。而在实际操作中，一般有招标代理机构代收代退，或者公共资源交易监督机构设立的交易中心集中代收代退两种模式。两种模式相比较，前者由于代理机构良莠不齐，资金安全及信息泄密风险不可控；后者在加强招投标监管、限制围标串标以及保证资金安全方面起到了一定的积极作用，值得借鉴与提倡。我市采用的就是后者。

但是在传统的保证金管理模式下，由交易中心集中代收代退投标保证金也还是存在一些问题的，归纳起来主要有以下两个方面的问题：

一是在投标保证金的提交环节，投标人在向交易中心提交了保证金后需到现场进行到账确认，交易中心查账确认后向招标人出具保证金到账情况证明。在这些人工操作的过程中，开标前投标情况保密的要求无法完全保证，泄密风险仍不可控。也给交易中心工作人员造成了岗位廉政风险。

二是在投标保证金的退款环节，因交易中心集中收退的工作量巨大，退款程序复杂、退款效率低，投标人资金占用时间长。而且由于退款工作量大，人工操作错退误退情况无法完全避免，资金管理风险不可控。

三是在投标保证金统计核算环节，由于交易中心集中代收代退业务量巨大，人工记账工作量繁重，准确率很难完全保证。而且保证金核算业务相对简单，大量的简单重复劳动会让财务人员忙得焦头烂额却又毫无成就感，不利于调动积极性。

■ 电子招投标模式下的投标保证金电子化管理

投标保证金电子化管理，一是能提高保证金管理的质量及效率，更好地保障开评标工作顺利进行；二是方便了投标人参与投标活动、提升了公共资源交易平台涉企服务质量。

2012 年开始，海宁市公共资源交易中心（现为浙江江南要素交易中心）摒弃了传统的投标保证金管理模式，开始借助业务平台实现投标保证金电子化管理。2013 年5 月《电子招标投标办法》实施，要求电子招标投标交易平台应具备在线完成招标投标全部交易过程的功能。在此背景下，催化了投标保证金电子化管理的不断优化与完善。2013 年8 月，中心完成了公共资源交易平台整体升级，在全省率先实现了全流程电子招标投标。近年来，随着我市电子招投标模式的不断探索优化，“异地远程评标”“不见面开评标”等创新模式不断开拓并实施，与之相适应的投标保证金电子化管理模式也不断升级优化。目前，我中心对投标保证金的收退及统计核算管理均能在招投标系统平台实现，做到了保证金管理“不见面”及“无纸化”，更好地保障了中心电子招投标工作的顺利开展及创新，提高公共资源交易服务水平。

（一）投标保证金的收款与退款

1.投标保证金的收款

投标保证金收款通过业务平台自动确认。开通银企互联功能，业务平台与银行系统直连对接。在银行账号管理体系中，可以在企业开户的银行主账号下分配多个虚拟账号，虚拟账号的资金实际都存在于主账号中。中心业务平台采取一个招标项目中一个投标人分配一个虚拟账号的方案，投标人通过业务平台报名确定参加项目投标后，系统自动为该投标人分配虚拟账号，在开标前投标人通过银行转账方式缴纳投标保证金到相应的虚拟账号。中心业务平台通过银企互联从银行系统获取投标保证金的数据后，按照分配的虚拟账号，自动归属到投标人参加的项目下。同时将保证金到账信息与诚信库信息进行比对无误后，完成投标保证金自动确认，且缴款信息在开标前保密。

实现投标保证金收款自动确认功能后，投标人不再上门办理保证金缴款手续。既方便了投标人又利于投标人信息保密。同时，保证金管理内部流转实现了无纸化，且无需人工参与，既减少了交易中心保证金收款管理的工作量，同时减少了保证金管理流通环节，降低了泄密风险。

2.投标保证金的退款

投标保证金的利息计算及本息自动退还。项目结束后，业务人员可通过业务平台发出投标保证金退还信息，经过内部审核流程确认投标保证金退还指令后，退还信息通过银企互联发送到银行，银行系统接到退款指令后，将通过银行系统计息功能模块自动计算每笔保证金的即时利息，并实时将相应的投标保证金本息原路退还到投标人账户，实现一键自动原路退还功能。

实现保证金自动计息及原路退还功能，不但大幅减少了保证金处理工作量，还避免了人工操作利息计算不准、保证金退款出错率高等问题，同时也为保证金管理“不见面”及“无纸化”提供了技术支持。除了内部流转实现了无纸化，由于保证金退还不再需要投标人提供退款账户信息，中心收取保证金时不再开具收款收据，保证金退款时也不再要求投标人提供收款收据，大大地加快了保证金退款效率。实现保证金一键批量自动退还，不但方便了投标人，无需再上门办理退款手续，且缩短了投标人资金占用时间，减轻了投标人的资金压力。

（二）投标保证金的统计与核算

投标保证金账户内资金只有点对点保证金收退及对应利息结付的处理问题，故核算只涉及银行存款及其他应付款，账务处理相对简单。但保证金账户进出款项笔数奇多且款项进出频繁，人工核对做账工作量很大。针对这些特点，在业务平台实现保证金核算统计功能，自动生成相应账表，既可实现减轻人工清理核对会计凭证及记账的工作量，提高工作效率，同时利用后台数据自动生成账表能避免人工记账的错误率，提高账务处理准确率。系统账表有打印及导出功能，财务人员只需打印相应账表与银行账单装订存档即可。

目前中心业务系统数据自动核算统计的主要包括三个账表：保证金账户日记账、单位保证金明细表以及综合余额表。

保证金账户日记账（银行存款明细账功能），相当于一个多栏式明细账，自动核算统计每日的保证金入账及出账流水明细情况，包括自动核算统计利息支付明细，并支持自动录入利息收入功能，用于核算保证金账户银行结息记账，并自动核算账户实时余额。

单位明细表（部门往来明细账功能+余额功能），可自动核算统计每个投标人在相应时点中心账户上的保证金余额情况，以及该投标人在中心的保证金缴退记录。

综合余额表（应付款余额功能），可自动核算统计中心账户相应时点的保证金综合余额情况。

■ 投标保证金电子化管理再探索

在转变政府职能，优化营商环境大背景下，建议在公共资源交易领域探索互联网金融应用，切实减轻投标企业负担，提升企业积极性、增强市场活力。

（一）电子保函金融服务平台

依托于电子化交易平台，投标单位向银行或担保机构申请电子保函，银行或担保机构利用电子化交易平台提供的项目信息、企业信息等，结合大数据手段，分析判断企业是否满足审核资格，通过审核后发放保函，交易中心进行保函受理和确认。

（二）探索投标保证金金融服务平台

依托于电子化交易平台，投标单位向金融机构提交投标保证金金融服务申请，金融机构根据电子化交易平台提供的项目信息、企业信息等，利用大数据手段，并结合自身对企业的了解，进行融资申请审核，并提供只能用于该投标单位的该项目投标保证金的专项贷款。