陈佳林 杭州鼎翼智能科技有限公司

一、引言

在三期叠加因素的影响下，近些年我国商业银行的资产质量表现出逐渐降低的趋势，仅2018年，其不良贷款率达到1.9%左右，与去年相比增加了290亿元，尤其是农村地区，其不良贷款余额接近2000亿元。该情况严重影响到了行业银行的发展，需要加强管控，防止其恶化。

二、我国商业银行资产质量存在的风险

（一）持续不良双升

不良双升即不良贷款余额上升、不良贷款率上升，且该情况在持续恶化，虽然与平均业内速度相比，大型商业银行的上升速度更快，但其基数较小，因此总体而言其不良贷款增长情况并不显著。此外，由于商业银行管理风险的能力较强，能够保障贷款质量，且可妥善处理不良贷款，再加上其拨备水平较高，因此其风险尚可控制[1]。

（二）部分企业风险持续增加

就总体情况来看，市场环境变化及宏观调控使得部分企业经济效益降低，进而导致其偿还能力减弱或丧失，这也是目前银行不良贷款过高的主要影响因素，且该情况还会影响到企业的周边产业及合作企业。该情况在中小型企业中十分常见，多发生于东部沿海城市，同时在新型行业及机械、航运等容易受到外部环境影响的行业中同样十分严重。

三、管控商业银行资产质量的措施

（一）做好不良贷款处理

处理不良贷款能够使资产质量有效提高，主要措施如下：一是要加强对高风险客户及行业的关注力度，若其信贷资产质量有所下降，需要立刻进行处理，通过补救措施控制风险；二是通过批量转让、证券化、拍卖抵押资产等措施处理不良贷款；三是加强管理逾期贷款，避免出现借旧换新等情况[2]。

（二）加强内部控制

内部控制工作的加强主要为三个方面：一是银行要积极进行自查，利用操作风险管理工具及内部管理系统监测交易数据，若有业务存在异常需要立刻报告，找出其原因并处理。二是要通过外部监管进行控制，确保监管体制更加全面、多层次且立体；三是加强问责工作，保证其及时、严格且公正，树立权威。

（三）优化资源配置及信贷结构

主要为以下两个方面：一方面是要对增量进行优化，对新增贷款的投向与规模进行控制，避免新生不良贷款，要以还贷能力及经营收益匹配作为前提，对经济效益好的企业或项目给予支持，反之则不贷款或控制贷款数量。另一方面要对重点领域的风险管控进行加强，重新了解现有客户并评级分类，同时调整贷款额度。

（四）强化风险意识

要对国际与国内的宏观形势进行密切关注，同时留意各个行业及市场的联系，提高自身判研风险趋势性与前瞻性的能力，能够制定合理的风险管理策略，对不同行业、不同贷种及不同区域的风险进行强化识别、评估、计量、预测与监测，并制定相对应的风险化解措施，实现风险补偿和，平衡风险收益及风险承担。

（五）加强贷款监督审核

为了保证商业银行资产质量的提升，使其不良贷款出现的概率降低，商业银行需要加强对贷款的监督与审核工作，笔者认为可从以下几方面做起：一是积极利用大数据技术，共享贷款主体的信用情况；二是要建立完善的组织体系，使工作效率提高；三是建立预警系统，可及时发现风险并处理，控制其影响[3]。

（六）提供多元化服务

银行要指导企业做好外汇避险，定期分析汇率走势，并将结果分享给企业，使其能够及时了解汇差变化，降低汇兑损失。同时要丰富外汇衍生产品及外贸融资，积极开发外汇避险工具，确保其更加灵活且低成本，使融资避险服务更加多元化。

（七）加强风险文化建设

风险文化建设与完善需要从以下几个方面做起：一是要使银行内部的管理风险水平提高，确保工作人员能够严格遵守相关规章制度，强化其自我约束，进而培养其风险意识；二是要开展以风险管理为核心的培训工作，提高其风险管理能力及警惕性；三是定期进行巡护宣讲活动，营造良好的风险文化氛围。

四、结束语

综上所述，笔者于上文中介绍了商业银行资产质量的风险，并结合实际情况提出了一些加强管控的措施，而商业银行要想有效管控自身的资产质量，就必须要强化风险意识，对资源配置及信贷结构进行优化，同时做好不良贷款的处理，进而使得资产质量提高，为可持续发展及转型奠定基础。