浙江钱潮供应链有限公司

资金管理对于企业的发展潜力以及资源利用效能有着极为深远的影响，以资金管理为纽带，企业各个部门得以串联起来，形成协同配合机制，激发企业发展的内生性动力，促进企业的健康快速发展。受制于多种因素的共同作用，目前我国部分企业资金管理效能不高，资金使用率低下，难以全面发挥资金管理在企业发展以及风险防范方面的作用。为了有效应对这一局面，文章立足于实际，在明确资金管理对于企业发展重要性的基础上，对目前企业资金管理环节存在的问题进行全面梳理，总结过往成功经验，转变管理思维，优化管理手段，持续推动企业资金管理活动的深入进行，实现各类风险的有效防控。

一、企业资金管理的重要性

资金管理相关活动的开展在提升企业自身竞争能力、企业资金安全度以及资金筹措方面发挥重要作用，对企业的安全平稳运行有着极大的裨益。

以资金管理为切入点，企业对自身资金的使用效率得以提升，避免了过往运行环节存在的资金闲置与浪费的情况，从而有效控制企业的运行成本，提升市场竞争能力，获得更多的市场份额。同时资金管理活动之中，所建立起会计控制制度，能够有效防范企业资金的滥用，确保各项资金按照规定的流程进行流转，大大提升了资金的安全性，有效防范资金使用风险，保证了企业资产的安全性。

二、现阶段企业资金管理环节存在的问题

受制于多种因素的影响，目前我国多数企业在资金管理方面存在着一定的问题，这些问题如果得不到解决，不仅影响资金管理工作开展的效果，还会对企业的发展带来不利影响，增加企业面临的各类风险，无形之中，限制了企业的发展。

(一)企业资金利用效率较为低下

从企业实际运行情况来看，目前我国多数企业在自身发展的过程之中，制定了一系列的资金管理制度，用于规范企业内部的资金管理行为。但是由于部分员工在管理环节，仍旧以旧有的思路开展资金管理工作，导致资金管理效率不高，各项管理制度的执行度不高[1]。这种情况的出现导致预算编制存在较大的随意性，与企业自身的资金使用调配相脱节，难以有效满足企业各个部门在运行环节对于资金的使用需求，甚至部分企业存在资金闲置的情况，这种情况的出现无法导致企业资源利用率低下，对企业的发展带来极大的阻碍。同时在进行资金筹措的过程之中，在部门资金统计、分析以及梳理方面存在问题，导致综合资金的成本较高，导致企业资金利用效率低下，使得企业缺乏持续性的资金支持。

(二)内部资金控制制度落实不到位

随着企业经营管理机制的不断优化，管理理念的不断成熟，越来越多的企业采取内部资金控制制度，强化资金管理，以期在保障企业正常资金使用的前提下，化解企业运营风险，为企业自身的发展营造良好的内部条件。但是在实际操作环节，由于企业管理者以及各个工作人员执行力不高，控制力度不够，难以满足实际的使用需求。例如一部分企业管理者基于避税的目的，忽视了资金控制制度的相关要求，制造各类虚假报表，导致企业在资金运行环节面临着极大的风险，导致企业会计信息质量的下降。这种情况的出现，对企业的发展带来极为不利的影响[2]。

(三)资金管理意识较为淡薄

我国大多数企业在运行过程之中，更多将企业的重心放置于产品生产、销售、成本控制以及提供服务等几个方面，部分企业管理者片面的认为资金管理工作只是财务部门的工作内容，财务部门只需要将资金交易情况记录下来，没有真正认识到资金管理工作对于规范企业日常运行活动的重要作用。在这一思想的影响下，其对于各项资金也没有进行全面考核，也没有采取系列措施来调动企业工作人员的积极性与主动性，进而导致资金管理工作难以开展，对企业的发展产生了一定的限制作用。

三、加强企业资金管理的途径方法

为了实现企业资金管理工作的稳步开展，有效防范各类风险，企业管理人员有必要准确认识到资金管理在企业发展环节的重要作用，明确现阶段资金管理环节存在的各类问题以及可能带来的危害，深刻理解加强企业资金管理的紧迫性。在此基础上，吸收过往有益经验，从多个层面出发，采取针对性的管理手段，提升管理效能。

(一)进一步完善企业资金内部控制制度

针对于现阶段企业资金内部控制制度存在的问题，企业管理者应当着眼于实际，进一步强化企业资金内部控制效能。在实际操作环节，企业管理者要进一步进行内部控制制度的构建，将其划分为财务审批、财务审核、内部审计、授权审批等几个环节，通过这种方式，在资金管理制度内部，形成明确的职能划分，理顺了企业资金管理内部控制流程。在这一基础上，企业资金管理人员能够根据职能划分，明确自身工作的内容以及相关标准，自觉规范自身的管理行为，大大提升了企业资金内部控制制度的执行效率，进一步防范企业财务风险，对于企业自身资金的安全使用有着极大的促进作用[3]。同时企业加大宣传力度，在办公场所进行企业资金内部控制制度的张贴，通过这种方式，潜移默化的增强工作人员对于资金内部控制制度的重视程度，转变工作思路，为后续资金管理工作的开展创造了良好的思想基础。构建企业资金管理预警机制，借助于负债率等指标，对企业潜在的财务风险开展全面监控与实时评估，对于发现的风险应及时上报，制定相应的解决方案，以此来强化资金的内部控制，有效规避企业面临的各类财务风险。

(二)建立健全企业资金管理考核机制

为了提升工作人员参与资金管理工作的积极性与主动性，企业管理者应当在内部建立起一套完整的资金管理工作效果考核机制。在年终对各个部门以及相应工作人员的资金管理工作开展情况进行综合性评估，并以评估结果作为部门奖金以及个人升迁的重要指标。同时企业在对考核过程之中发现的问题，应当进行及时地分析总结，认真研究问题的出现原因以及解决对策，通过这种方式，实现对企业资金管理制度的动态化调整，确保资金管理制度与企业的发展实际相符合，切实发挥管理效能[4]。

(三)强化企业预算管理

进一步发挥企业预算在资金管理活动之中的重要作用，企业可以在年初组织各个部门进行预算编制数据的提供，通过这种方式，对企业生产、销售以及服务各个环节的资金使用需求进行梳理，进而开展全面的预算编制工作，实现企业资金的合理流动。在完成预算编制的基础上，应当着手进行预算跟踪机制的创设，对一定周期内，企业各个部门预算的执行情况进行汇总、分析，一旦发现问题，应及时进行调整，确保预算执行到位。

(四)进一步提升企业财务工作人员的专业素养

企业资金管理工作的有序进行，对于企业财务工作人员的专业素养提出了更高的要求，基于这种认知，企业在资金管理工作开展的过程之中，应当投入一定的资源，对企业财务人员进行必要的培训工作。借助于专家讲座、经验交流等多种手段，切实提升财务工作人员在资金管理方面的专业素质[5]。同时定期对财务人员资金管理能力进行检测评估，并根据检测结果进行相应的处理。

四、结语

为了弥补现阶段企业资金管理方面存在的问题，文章从多个维度出发，在明确企业资金管理对企业竞争力以及风险防范方面重要性的基础上，逐步分析现阶段企业资金管理环节存在的问题。以此为突破口，采取现代化的资金管理手段，调整管理方式，实现资金管理效能的全面提升，切实发挥资金管理在企业发展环节的积极作用。