张春萍

[摘要]金融是反洗钱的重点领域，财务公司作为金融机构的一员在履行反洗钱义务方面责无旁贷，又必须结合自身特点开展反洗钱工作。文章结合工作实践，提出财务公司反洗钱工作中客户身份识别存在的问题和对策建议。

[关键词]财务公司;反洗钱;客户身份识别

[中图分类号]F832.2

1前言

财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。《金融机构反洗钱规定》第二条中明确了“财务公司”作为反洗钱义务主体应预防洗钱活动，维护金融秩序。

截至2019年6月末全国已开业的集团财务公司达253家，行业总资产达9.08万亿，同比增长9.08%;吸收存款4.63万亿，同比增长10.73%;发放贷款3万亿，同比增长14.9%。随着行业规模迅猛发展，大型企业集团纷纷将发展金融作为集团的重要窗口，充分发挥资金归集、资金结算、资金监控、融资营运、金融服务五项平台作用，成为金融体系反洗钱战线上不可或缺的重要力量。

在反洗钱工作中，“客户身份识别”是最为重要的入门环节，可以说把好“客户身份识别”关是做好反洗钱工作的基石。基于此，笔者将结合财务公司工作实际，分析反洗钱客户身份识别中可能存在的问题并提出相应对策，以期完善反洗钱工作。

2财务公司的特性

财务公司服务的对象均为集团内部成员单位，拥有双重身份、双重性质，既是企业集团的子公司，依托集团的发展，又是非银行性金融机构，独立从事金融业务，是企业集团“内部银行”[1]。由于开户客户和业务处理模式的特殊性，使其有别于其他银行业、保险业、证券业等反洗钱义务主体。一是财务公司客户均为机构客户，无自然人客户，与商业银行服务社会大众群体不同;二是财务公司吸收资金存款来源于集团母公司和集团公司成员单位，与商业银行吸收公众存款不同;三是财务公司业务范围主要是对集团内部成员单位提供存款、贷款、结算等金融业务，无现金业务，与商业银行现金存取业务不同;四是财务公司大多没有支付系统行号，成员单位的支付结算通过财务公司在商业银行开立的账户代理支付，成员单位与集团外部的所有交易均由其委托开户银行完成[2]。

上述特点使得财务公司洗钱风险低于商业银行，但随着宏观经济环境变化及金融服务触角前伸的趋势，洗钱手段及特点亦更加复杂多样化，在此背景下，财务公司应不断创新反洗钱手段与方式，筑牢反洗钱“客户身份识别”第一关，弥补洗钱漏洞，方可将洗钱风险防患于未然。

3客户身份识别可能存在的问题

客户身份识别制度尤其强调金融机构与客户第一次进行交易时，了解客户身份的重要性。在财务公司的业务范围内，多数是集团内成员单位的结算、存贷款、票据、保函等业务，而存在洗钱风险的领域主要集中在外汇业务、跨境业务和票据业务。与商业银行相比，财务公司对客户的了解可以做到更深入细致，不仅是初次识别、持续识别或重新识别时常规客户身份资料收集，而且有条件借助集团公司的背景收集客户真实信息，如客户经营背景、履约能力、交易目的以及资金来源等补充信息全方位多角度了解客户。

在监管部门和行业协会的正确指引下，从日常工作出发，财务公司将反洗钱工作常态化，已取得一定实效，但在客户身份识别上仍可能存在以下问题。

3.1相关法律法规有待于进一步细化

在法治社会，“有法可依”是开展相关工作的基础与前提。我国现已出台《反洗钱法》及相关法规，但并未具体针对财务公司这类非银行金融机构的特点细化客户身份识别过程中可疑交易的评估指标，使得财务公司在执行中可能存在“照搬照套”大型商业银行的做法，而未能切实结合自身特点开展反洗钱工作，制度可操作性不强，导致既耗时耗力但收效欠佳的情况。

3.2思想意识形态重视度存在不足

有些财务公司即使建立了各项反洗钱工作制度，但并未真正将反洗钱工作摆在重要的战略位置，在制度执行中的奖惩措施不足、流于形式，甚至存在“客户是内部成员单位，不存在洗钱风险”等错误意识，在实际操作中可能对客户资料审核存在疏忽大意等各种问题。

3.3缺乏反洗钱工作专业人才

由于财务公司的特殊性，普遍采取代理行支付模式，反洗钱工作的第一道防线为商业银行，财务公司员工对洗钱的实操锻炼不够，普遍缺乏熟悉洗钱手法、掌握反洗钱规律的专业复合型人才，一线从业人员的素质难以适应反洗钱工作的需要，反洗钱工作经常处于一种应付性、形式性的被动状态，无法精确分析、判断客户身份[3]。

3.4日常工作规范性不足

在初次识别过程，部分财务公司出于为内部单位提供便利服務考虑而应允优先办业务后补资料的做法;在持续、重新识别过程，有些财务公司在业务开展后未及时跟进客户身份持续、重新识别的工作，或者未实质开展客户尽职调查来核实具体情况;在客户风险等级分类时，某些财务公司风险等级分类结果过于简单，辅助指标难以实现精细化区分，导致客户风险差异化不明显，不利于洗钱风险的管控。

3.5技术手段相对落后

目前大多数财务公司对客户风险等级划分、黑名单监控、可疑交易筛选等工作完全采取人工分析和甄别的方式，工作难度大且具有一定的主观裁量性。没有配置专门的反洗钱系统，也没有在核心业务系统中嵌入可疑交易监测的反洗钱模块，影响了反洗钱监控工作的有效开展。

4多管齐下，全方位强化“客户识别”措施4.1思想意识上提高重视程度

财务公司首先应认识到加强对客户身份信息的识别是开展反洗钱工作的首要前提，有着维护经济安全和社会稳定的重大意义。实时关注人民银行出台的相关规定，并依据国家权威机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单随时更新公司内部的“黑名单”;积极参加人民银行等机构组织的相关反洗钱内容培训，对加强客户身份识别与归类有较强指导意义和可操作价值的反洗钱工作重点入脑入心，切实提升反洗钱工作的有效性。

4.2结合自身特点出台配套制度

财务公司应在总结工作经验和不断学习相关法律法规的基础上，认真贯彻落实人民银行有关规定，结合自身特点制定反洗钱工作流程、实施细则等，配套出台相关制度，切实履行客户身份识别和交易记录保存等反洗钱义务，防范金融风险。以福能财务公司为例，坚持将反洗钱工作贯穿于日常工作的始终，结合业务开展实际，细化出台公司《反洗钱内部控制制度》《洗钱风险自评估办法》《反洗钱可疑交易监测工作实施办法》等制度，并在《内控合规手册》的编制中，将反洗钱工作风险控制措施融入相关业务审批流程，有效地提升了反洗钱管控的实效。

同时在完善反洗钱工作制度的基础上，应强化考核责任追究制度，真正做到“有制度可依、有制度必依、违制度必究”，在正常经营活动的基础上坚决地贯彻执行反洗钱奖惩制度，对识别出问题客户的部门和人员给予一定的物质和精神奖励;对不负责任，导致风险的相关责任人员将严肃给予批评和扣发奖金等处分，以此激发全员反洗钱的积极性和主动性。

4.3多方联动加强信息共享

一是发挥内部人的优势。财务公司主动向集团管理部门、成员单位了解相关企业的股权变化情况，特别关注那些符合成员单位标准但集团尚未实际掌控的企业客户，对已不符合成员单位标准的客户及时清理。

二是借助外部资源渠道。财务公司应积极与人民银行及工商、税务、公安等部门加强客户身份信息的流通和共享。根据《金融机构客户身份识别和身份资料及交易记录保存管理办法》第二十三条规定，财务公司应推动与工商机关的企业信息登记系统联网，以便将企业信息登记系统中查询的信息作为企业客户开展身份识别的重要手段，为反洗钱工作的有效开展提供有力支持。

4.4日常工作中优化客户身份识别过程

一是细化风险等级分类。财务公司可按照客户特点及账户属性，结合地域、业务、行业等因素，细化辅助指标，更准确地划分洗钱风险等级，例如像国际评级公司那样以字母分级并附加对未来的展望[4]。加强客户尽职调查和增加身份识别频度、对资金动向采取更为密集的监测等措施强化客户身份识别。

二是严控反洗钱流程审核。反洗钱工作涉及财务公司前中后台各个部门，可流程上设立多层次审核把关环节，降低因一线柜员主观上或因经验不足而忽略的为可疑客户办理业务的洗钱风险。通过事前预防、事中控制、事后监督把控流程审核风险点，如以“三个了解”为原则，针对成员单位票据业务方面的洗钱风险，加强票据业务合规性管理，对可疑的业务不仅仅核实合同的真实性，更应结合实地核查，以及从内审稽核“第三道防线”角度强化监督。以福能集团财务公司为例，其稽核审计部每年度均开展反洗钱专项稽核工作，协同营业部、信贷部等相关部门定期或不定期对客户身份识别工作进行持续跟踪及梳理。

三是多样化手段留档。在无纸化趋势下，除了纸质留存业务凭证、单据、明细资料等，可以将一些资料以电子化方式保存，通过在系统中完整保存并备份客户电子化交易记录数据，便于反洗钱客户身份识别的调查和监督管理。对于纸质的按规定按时限予以保存;在资料保存过程中，要尽量优化流程，加强共享，使相关人员在需要的时候能方便地调阅客户资料，避免重复保存。

4.5强化人员配备、稳固技术屏障

一是从公司组织架构上强化反洗钱牵头部门及专业人才。通过内部遴选或引进商业银行专业化反洗钱人才，从“人”的层面提升洗钱风险识别能力，加强事前预防力度，做到早发现、早防范。

二是借助科技手段提升反洗钱客户身份识别的准确性。财务公司应逐步引进先进的反洗钱技术，在核心系统中内嵌反洗钱工作模块，或开发与核心业务系统连接的反洗钱系统。通过相应参数的设定或者设计符合财务公司实际的可疑交易数据模型，在系统中实现客户风险等级划分、客户信息风险预警、交易数据信息采集、监控名单自动匹配、可疑交易数据筛选判别报送等功能，辅助柜面操作人员加强对风险的识别，以提升财务公司反洗钱工作的成效。

4.6采取多样化宣传教育

通过采取多形式的反洗钱宣传活动，将反洗钱工作自上而下进行宣贯传导，巩固全员“内心的反洗钱防线”。福能集团财务公司以监管指引为导向，结合“七五普法”“扫黑除恶”“防范非法集资”等重要活动，通过印制反洗钱宣传手册、播放宣传微视频、开展培训、举办趣味活动等，将反洗钱宣传“寓教于乐”，以公司为轴心辐射至全部成员单位，不但增强公司全员反洗钱的实操能力、鞏固反洗钱意识，更让成员单位充分了解反洗钱工作开展的必要性，熟知开展客户身份识别及可疑交易报告的操作流程，使成员单位对反洗钱工作给予更多的理解和支持。

5结语

客户身份识别是金融机构反洗钱工作的基础和核心。财务公司坚持改善反洗钱工作中的客户身份识别效果，直接关系反洗钱工作成效。反洗钱工作是一项系统工程，相信通过反洗钱战线上各个“卫士”通力而为，以创新领先发展，以行动铸就屏障，定能有效预防和控制洗钱活动，保障国家金融秩序稳定健康发展。

参考文献：

[1]秦娟.我国企业集团财务公司的特点、问题及相关对策[J].财会经济，2006（7）：200.

[2]张丽红，崔莘，杨春荣.对财务公司大额交易和可疑交易报送工作的调查——以唐山辖区一财务公司为例[J] .河北金融，2016（2）：46-47.

[3]王春林，孙正.金融机构反洗钱中的客户身份识别制度存在问题及对策[J].金融实务，2013（2）：58-60.

[4]魏兵.财务公司类金融机构如何做好反洗钱工作[J].南航金融，2011（1）：8-11.