吴美丹

【摘要】商业银行等金融机构作为金融体系的核心部分，对一国经济的发展有着重要的影响，而商业银行在打击刑事犯罪上也发挥着重要的作用。《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》中提出商业银行等金融机构必须要建立反洗钱内控制度，通过不断的完善反洗钱内控制度，加强商业银行的反洗钱职责。随着社会经济的不断发展进步，国际洗钱行为越来越隐蔽，使商业银行对于反洗钱行为提出了更高的技术要求，因此加强商业银行反洗钱内控制度，能够帮助商业银行提升反洗钱的力度，提升商业银行的经营能力。

【关键词】反洗钱 商业银行 内控制度

一、商业银行反洗钱与内控制度的关系

商业银行作为洗钱活动的重要结算工具，商业银行的反洗钱工作能够有效的预防犯罪，打击洗钱犯罪。商业银行只要通过建立严格的洗钱预防控制制度，能够有效的抵御洗钱犯罪活动。商业银行作为反洗钱的第一道防线，能够有效的保障国家的利益、社会的利益。各个国家都十分注重商业银行反洗钱内控机制的建设，通过加强商业银行内控制度，有效的发挥商业银行在反洗钱工作中的作用，有效的打击洗钱犯罪获得。

随着社会经济的发展，洗钱的方式变得越来越多样化，而且洗钱的手段变得更加的隐蔽，但是多数的洗钱行为都是经由商业银行来完成的，在早期的反洗钱工作中，由于商业银行的内部控制制度不完善，商业银行为了扩大业务范围以及抢占客户资源，存在诸多的漏洞，使得洗钱犯罪分子能够有效的抓住漏洞。……