江春林

摘 要：风险管理是指企业对可能遇到的风险进行预测、识别、评估、分析及采用相应的对策，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。企业在拓展国际工程业务时，应坚持实行全过程的风险管理，即从项目跟踪开始直至缺陷责任期结束，以报价经理/项目经理为主要责任人，由风险管理工程师负责组织协调各相关人员，按照国内外先进的风险管理理论，结合项目实际情况，对风险进行有效的管理和控制。在全过程风险管理过程中，鉴于风险管理的效率随着时间的推移而不断降低，必须对投标报价阶段的风险管理工作予以特别重视。

关键词：石油工程;投标报价阶段;存在风险;全过程风险管理

随着工程行业“走出去”步伐逐渐加快，中国企业对外承包工程的经营方式已由初期单纯的分包、转包向更高层次的工程总承包（EPC）、项目管理承包（PMC）、BOT（建造-运营-转让）及其衍生形式等方式转变。与此同时，中国企业在国际工程市场承揽总承包项目过程中所面临的风险日益凸显。国际市场上汇率变动、人力及原材料价格上涨、不熟悉当地法律、当地政治动荡、恐怖袭击、小规模冲突等，都是工程承包企业面临的巨大挑战。

一、投标阶段风险管理工作流程

1. 投标前。1）立即组建包含风险管理工程师在内的投标报价团队;2）团队中的风险管理工程师应就投标阶段的风险管理工作制定工作计划;3）通过整理项目资料及专家访谈的方式，编制初步投标风险备忘录以供营销部门决策是否投标。

2. 决定投标后。1）风险管理工程师按技术风险和非技术风险分类，组织各相关人员运用专家打分、头脑风暴、事故树等方式对项目可能存在的风险进行识别。由于项目尚处于投标报价阶段，不确定性因素很多，因此一般采用风险的定量分析与定性分析相结合的方式对识别出的风险因素进行评价。2）按风险的不同类别编制各专业风险识别清单及风险分析工作单，在此基础上制定风险应对措施、合同谈判策略，并确定相应的风险金。

二、项目风险及影响分析

1. 按风险发生因素划分

（1）政治及社会风险。政治及社会风险包括政局变更及政治变动、暴力及社会治安状况、民众的排外情绪、政府的管制政策、宗教习惯与信仰等诸多因素，这些因素均极大地影响着项目的顺利实施。（2）自然风险。自然风险指由于项目现场自然条件、道路状况、卫生及医疗设施等因素引起的，可能影响工程施工生产、项目人员生命安全等的不确定性因素，这些因素可能对工程建设项目产生直接或间接的成本增加、工期延长等影响。包括气象、海洋、地质、地震等在内的各种灾害性状况直接影响着项目工程的成本、工期、质量、安全等。特别要指出的是，由于国际项目是在国情千差万别的不同国家进行，严重依赖项目所在国提供的自然状况资料，这往往容易衍生出两种风险：一是项目业主方提供的项目自然条件资料不完整，更新不及时，导致现场实际情况与资料不一致;二是项目方管理和技术人员有限的经验和知识结构可能导致对风险的评估和准备不足。（3）商务风险。商务风险通常包括业主的支付能力风险、工程项目保函风险、汇率转换风险以及项目所在国的税费风险等，这些风险在评估时必须给予重点考虑并拟订确定的风险管控措施。（4）法律风险。国际项目通常会选择适用项目所在国的法律，或者选择适用较为普遍的英国法或美国法。中国的法律属于大陆法系，通常中方的项目参与人员和法务人员对其他国家的法律不熟悉，对英美法系也比较陌生，无法判断合同适用的法律可能产生哪些风险和问题。例如，我国某总承包商曾经参与的某国际项目，在项目进行至一半时才发现，根据该国法律，该项目的发包过程无效。此外，由于不熟悉当地法律，当项目产生纠纷提交仲裁时，不得不聘用项目所在国律师或熟悉英美法系的律师，这会产生高额的律师代理成本。（5）技术标准风险。国际项目适用的技术标准，通常会成为一项评级较高的风险。尽管中国的很多标准已经与国际标准接轨，但由于还存在细微差别以及语言翻译和压力容器认证等多方面因素，仍然需要设计人员开展更多工作。

2. 按风险损失对象种类划分

（1）人身损害风险。人身损害风险是指由于人的生老病死伤残等原因导致的经济损失风险，其发生、发展是不确定的，但与特定的区域、地点、时间等有密切的联系。（2）财产损失风险。财产损失风险是指可能导致财产发生损害、灭失和贬值的风险，例如建筑物、构筑物由于自然灾害事故发生的损毁、公私财产由于抢劫盗窃发生的丢失，也包括财物由于自然折旧、长时间搁置所发生的贬损等（3）合同责任风险。合同责任风险是指因侵权、违约、过失等原因给另外一方或几方造成的人身伤害或财产损失，按照法律、合同、道义等应承担的经济赔偿责任的风险。（4）信用损失风险。信用损失风险是指在经济交往中，权利人和义务人之间由于一方违约或犯罪等给对方造成的经济损失的风险。

三、风险防范及对招投标报价的影响

1. 風险回避策略

风险回避策略是指经过评估后认定项目风险过高且不可控，决定不再参与导致风险损失发生的项目招投标工作。风险回避通常是在无法进行风险自留，其他风险管理手段无效或风险控制成本过高时企业采取的主动风险规避行为，此时主动停止或放弃招投标工作是招投标风险管理的重要内容。政治或政局变动风险经常是企业采用风险回避策略的主要原因。伊拉克、利比亚等国政权变动期所带来的高风险促使许多跨国企业撤出这一地区。国际社会对伊朗的制裁也阻碍了中国企业在这一地区招投标工作的活跃程度。

2. 风险自留策略

风险自留即风险接受。对于一部分投机性的风险可以采用风险自留的策略。需要说明的是，风险自留应是在风险管控和风险溢价策略基础上的风险自留，是经过主动的详细的风险评估计划基础上的风险自留，企业不应该不经过风险评估就采用风险自留策略，否则会导致投标报价工作失去基础并且由于风险的不可预知而给未来带来潜在的巨大损失。

3. 风险对冲策略

（1）风险管控。风险管控包括风险预防与风险减少，一般情况是承包方经风险评估后能够主动采取针对风险的经济和技术措施，因这些措施而增加的成本经测试后在招投标报价中予以合理计入。（2）风险保险。风险保险是一种金融安排，对于一些只有损失可能性，而无获利可能性的纯粹风险可以通过保险安排进行风险对冲。风险保险受保险品种的限制，部分保险品种的承保条件也非常特殊和苛刻，在进行风险的保险安排时必须给予充分的注意。（3）风险转移。除风险保险的金融安排外，还包括另外几种风险转移的风险对冲方式：一是由业主方承担的风险转移，在投标文件中明确由业主方负责的风险种类。二是由分包商承担的风险转移，包括由技术提供商承担的技术风险、土建承包方承担的施工风险等。三是第三方担保：部分项目由于政府间协议或国际协定安排，存在由政府指定机构或国际协定框架下的第三方担保，可以为总承包方提供风险转移支持。

4. 风险溢价策略

风险溢价策略的目的是为风险设定明确的收益回报。企业的风险偏好和风险接受度不同，直接影响着项目决策，在招投标阶段采用风险溢价策略通常是企业进入新兴市场、新兴领域的必要手段。

参考文献：

[1][英]罗吉·弗根， 乔治·诺曼. 工程建设风险管理[M]. 北京： 中国建筑工业出版社，2000.