孙娜

摘 要：对于商业银行来说，风险管理是银行发展的重要因素，不同于其他非金融企业，商业银行风险因素更加复杂。商业银行的流动性风险管理不仅关系到银行的盈利，更关系到安全问题。就目前来看，我国虽然加大了对银行流动性管理的重视，但其依旧存在许多问题。本文以X银行为例，分析了X银行的流动性风险管理现状，找出存在问题并提出针对性的解决措施，希望对我国商业银行的持续发展起到推动作用。

关键词：商业银行;流动性风险;管理

流动性指的是在银行资金不足的情况下，利用合理代价获取资金填补资金缺口的能力。当商业银行不能以合理的成本取得用于支付的资金时，就会出现流动性危机。[1]一旦商业银行流动性不足，就会危及到银行的稳定性，甚至导致金融危机。因此，对商业银行流动性风险管理的研究具有重要实际意义。

1 X银行流动性风险管理状况

1.1 X银行概况

X银行成立于2002年7月，是郑州市的一家股份制银行，在2015年，因该银行有效的经营手段，成功的成为了郑州市第二家城市商业银行，并在2018年的8月在深圳证券交易所成功上市，其发展实力较强，具有一定代表性。下表是x银行2018年的发展数据。

除上表数据外，X银行在2018年负债总额首次超过4000亿元，达到了4053亿元，总体来说，X银行实力较强，发展较好。

1.2银行流动性风险现状

对于商业银行流动性风险现状的分析，可以从流动比率、流动性覆盖率、资本充足率、存贷比等方面进行，通过以下对于X银行的在2014-2018年的各项指标数据分析可以看出该银行的流动风险现状。

1.2.1 流动性比例分析

一个银行的流动性好，表明该银行可用于支付负债的资金较充足，如果流动性比例较低，说该银行可能存在流动性风险，下图是近5年x银行和我国商业银行的流动性比例比较图。

从图1-2中可以看出，我国商业银行的流动性比例整体是较平稳的，没有明显上升或者下降，说明整体财务状况较为稳定，X银行的流动比例低于整体水平，并且在2017年出现大幅度上升，流动比例达到了63.86%，过高的流动比例可能是因为存在应收账款已经过期、产品滞销、存货积压等，不利于银行的盈利。

1.2.2流动性覆盖率

流动性覆盖率的主要作用是为银行的流动资产提供有力保障，保证银行未来一个月内有足够的资金满足流动需求。正常状态下银行的流动覆盖率最低不能少于100%。下图为X银行近5年的流动性覆盖率。

从图1-3可以看出，X银行在2014-2018年间，流动覆盖率都达到了银保监局对商业银行的最低监管标准，并且整体是稳定且呈上升趋势的，在2016年达到最高值，覆盖率有426.21%，说明X银行的防御流动性风险的能力相对较高。

1.2.3资本充足率

资本充足率是商业银行能为遭受损失的债权人和存款人承担该损失的程度，对于这项指标的监控主要是为了保证债权人和存款人的利益不遭受损失，避免风险资本过度膨胀，以维护银行的正常运行。[2]

从上表可以看出X银行的资本充足率较其他商业银行平均水平来说偏低，在2017年超过了行业平均水平，达到了13.9%，主要是因为该银行近几年的扩展速度加快，导致风险增加。

1.2.4存贷比

存贷比是指银行对外贷款的总额与存款总额的比率关系。存贷比的指标应该控制在一定范围内，不宜过高，否则银行在日常经营活动中会存在库存现金不足的情况，通常来看，存贷比的最高值不应超过75%。

从上表数据和趋势可以看出，我国商业银行的存贷比是呈上升趋势的，在2018年高达74.20%，快要接近红线数值75%。X银行在2016年和2017年出现了持续下降的现象，在2018年又达到了最高峰68.53%，Z银行的总体流动水平是下降的状态。

2 X银行流动性风险管理存在的问题

2.1 流动性风险防范意识不足

我国商业银行大部分都存在的一个问题就是流动性风险管理意识淡薄，对于流动性风险管理缺乏主动性，过于依赖中央银行的监管部门。造成这种现象的最主要原因是因为我国的商业银行经营环境。国外的商业银行，大部分都是根据外部环境的变化来制定相应的流动性风险管理制度，而中国的商业银行，在出现流动性风险危机后，会有政府在背后作为坚实后盾，采取措施保证银行正常运行。久而久之就会使银行产生依赖意识，导致思想放松，缺乏风险防范意识和应变能力。

2.2风险管理体系存在漏洞

X银行的风险管理体系主要由在财务部、资产债务部和风险管理部组成，但是一个完整的流动风险管理体系需要依靠多个部门共同把控，仅仅依靠三个部分不仅效率不高，而且容易犯錯，造成人力物力的浪费，X银行在管理体系上就缺乏一定的科学性。另外，流动性风险管理体系应该包含四个方面，分别是识别、计量、监测和控制，但X银行在这四个方面的工作没有落实到位，该银行通常都是在风险事件发生后采取相关应对措施，在事前的风险识别和计量上投入精力不多，而且很多用于计量的方法已经不适合现在的经济形势了，风险管理体系存在许多不足。[3]

2.3监管力度不够

我国商业银行的流动性风险管理主要是通过对银行资产负债管理为主，这是中央银行对商业银行的宏观管理手段，这就造成了包括X银行在内的很多商业银行将这作为应付上级的任务，并没有真正将这项工作落实到位，导致监管当局对于银行流动性的实际情况并不了解，不能做出科学合理的判断及应对措施。而且我国人民银行和监银会没有设立专门的监管部门对商业银行的流动性风险进行监管，这就导致了对银行的监管工作只能在表面进行，没有深入到商业银行内部和运行过程中，监管力度不够。另外，由于我国对于银行指标不合理的情况没有采取实质性的惩罚措施，导致监管局的权威性受到影响，监管效果有所下降。

3 流动性风险管理问题的优化对策

3.1 加强流动性风险管理的重视程度

由于我国相对稳定的经济环境加之政府公信力的支撑，我国商业银行特别是中小银行对流动性风险重视程度不高，导致银行安全风险增加。一方面银行管理层应该积极宣传流动性风险管理的重要性，定期开展讲座提高员工对于风险的重视程度，也可以将风险管理纳入公司文化或者宣传口号，让员工时刻谨记风险管理意识;另一方面，应该提高员工的综合素质，建立严格的招聘、考核制度，引入大量优秀人才，为风险管理做好人才储备，在员工入职后，提供定期培训和道德宣讲，从各方面提高他们的能力，为银行的发展作出贡献。

3.2完善风险管理体系，提升管理效率

现在很多银行还没有建立专门的流动性风险管理体系，对于流动性风险管理任务散派到各个部门，这样不仅不易于管理，而且工作效率低下。银行可以设立专业部门进行流动性风险管理，其他部门作为辅助，多个部门共同合作，既减轻了工作压力，也提高了工作效率。同时，商业银行应该及时更新计量方法，构建出顺应经济发展变化的动态监控指标，认真落实压力测试，提高压力测试的数量和准确度，完善银行流动性风险管理体系，提高管理水平。[4]

3.3强化银行内部风险监控体系建设

首先，我国应该建立根据商业银行实际情况和经济环境的变化制定灵活的监管指标，以便中央银行可以更好地对商业银行流动性风险管理进行监管和分析。可以建立专门的监管体系，保证指标的数据真实可靠，并将上级布置的监管任务贯彻到底，不再停留于表面，而是深入到内部，建立严格的监管制度和考核制度，及时反馈监管结果，对于银行违规行为采取必要的法律手段进行惩罚，重建监管的威信力。[5]

总结

流动性风险是商业银行的主要风险之一，必须对此加以重视，通过对X银行的流动性风险管理分析，可以反映出我国大部分商业存在的问题，流动性风险管理需要在风险防范意识、风险管理体系和监管体系上进行改进，通过各方努力，维持我国商业银行的健康持续发展。

参考文献：

[1]王策，文先明，周义伦.新形势下我国银行流动性风险的度量和管理研究[J].金融教育研究，2019，32（04）：55-61+68.

[2]沈珊珊，張莹.互联网金融发展对我国商业银行流动性风险的影响[J].经营与管理，2019（08）：18-22.

[3]沈美京.浅谈商业银行流动性风险及防范对策[J].现代商业，2019（15）：73-74.

[4]陈磊.商业银行流动性风险管理探讨[J].全国流通经济，2019（13）：117-118.

[5]李洪侠，冯柏.中小银行流动性风险防范[J].中国银行业，2018（11）：76-78.