刘雯婕

摘  要：本文首先对现代企业资金管理的重要性进行分析，然后指出了资金管理中存在的突出性问题，然后提出了具体的现代企业资金管理的优化策略，旨在为现代企业制定科学化的资金管理提供切实可行的依据与参考。

关键词：现代企业;资金管理;重要性;问题;优化对策

随着市场经济环境的越来越复杂，进一步加剧了企业的生存压力，不仅要注重产品的创新，应对竞争激烈的市场环境，而且还要充分考虑如何加强资金管理，提高企业的盈利水平，防范财务风险的发生，這是现代企业内部管理的核心所在。本文首先分析企业资金管理的重要性，然后分析在当前时期下我国企业资金管理存在的突出问题的基础上，提出了具体的解决方案及策略，旨在构建更加科学的企业资金管理制度提供参考。

一、新形势下现代企业资金管理的重要性分析

（1）企业资金管理能够为企业带来一定的经济效益。企业资金管理水平如何一定程度上决定了企业整体经济效益，近年来我们经常看到企业因资金管理薄弱而致使企业经济效益不断降低、企业经营效果不理想等现象。所以必须不断强化资金管理工作，一方面，能够对财务人员的行为加以约束，防止为了中饱私囊将法律法规抛在脑后大量的挪用与贪污资金。而企业在强化资金管理过程中少不了一套完善的内部控制制度作为支撑，该制度不仅促进了资金使用流程的规范化，而且对违法行为的防范也很有帮助。另一方面，现阶段，有不少企业的资产管理出现了资产闲置、浪费及重复分散情况，还缺乏一个统一的规模。所以强化资金管理有助于将各类资产紧密结合起来，实现企业生产的规模化，保障企业整体经济效益。

（2）企业资金管理能够促进财务工作更加规范。企业资金管理是企业生存与发展的重要支撑，为了处于市场不败之地，企业应对资金管理的重要性予以高度重视。纵观现代市场环境状况，并未对企业的发展带来多么好的机遇，多数企业实际承担着严峻的挑战及风险。企业为了始终处于市场最前沿，应注重财务工作的规范化管理，保证企业资金链的正常运行，全面规避市场风险隐患，真正巩固企业在市场中的地位。

（3）企业资金管理有效降低减少企业的财务风险。当前，在宏观环境背景下，企业的整体利润额不断下滑，各企业间的竞争越来越激烈，导致企业面临严峻的资金紧张问题，财务风险隐患突出。因此强化企业资金管理，不仅有效避免了资金被挪作他用，确保资金正常流动，防止资金不合理使用加剧了企业财务困境，同时还保证了企业资金收支的科学合理性，规范工作行为，大大减少企业财务风险。

二、新形势下企业资金管理存在的突出性问题分析

（1）资金管理模式陈旧。 当前时期下，虽然企业进行了深化地改革，但是仍有部分企业运用过去陈旧的资金管理模式，通过统收统支、备用资金模式来强化资金管理，尽管该模式可以对资金进行集中管理，但权力往往集中过度，无法提高内部各部门对资金回收、信息收集与整理等方面的主动性，无法在日益严峻的市场环境中更好的生存，最终导致应收未收资金变为了呆账坏账。有的企业还通过内部银行模式及结算中心模式来加强资金管理，没有多少企业运用财务公司模式，虽然内部银行模式可以保证资金的有效使用，但面对经济不断下行的情况，一些经营业绩不理想的部门得不到上级部门的资金支持，或者因资金成本太大而最终放弃了资金的使用权，最终影响了企业资金管理的正常运行。

（2）企业资金管理意识及观念十分淡薄。虽然大多数企业管理者及决策者均能意识到资金管理对企业发展的重要作用，但是大多数企业的资金管理观念依然不强，对资金管理的重要性认识不足。实施投资决策之前，未充分掌握了解现代市场的实际需求以及产品情况，决策过程中未采取定量的方式进行分析及准确预测，完全靠着决策人的主观意识进行，进而引起了严重的投资盲目性、随意性，很难达到规定的收益目标，造成资金的严重浪费，且资金利用率不高，直接影响了企业的持续稳定发展。此外，还有部分企业在预测现金流量过程中，未从企业的发展战略角度出发实施有效地预测，也忽视了对未来现金流量的运行情况进行预测。有的企业在制定财务报表时只是简单介绍了部分现金流量指标，这不仅会使企业面临严峻的财务压力，而且还会导致企业处于负债经营状态，进而带来严重的财务风险。

（3）未构建完善的企业资金管理监督机制。对于大部分企业并未根据自身实际情况建立相应的资金管理机构，有的企业中虽然有资金管理机构，但往往是一种摆设，该机构的职能作用未得到发挥，由于企业的经营权和所有权还混在一起未分离，因此企业还必须构建资金管理控制机构。此外，国家现已建立了一套适应于企业的外部监督体系，接受来自政府与社会的监督，但是现阶段对企业的监督成效还达不到预期目标，阻碍了资金管理作用的全面发挥。

三、新形势下优化现代企业资金管理的对策

（1）强化转变企业陈旧的资金管理观念。对于企业而言，应将资金管理观念贯穿于企业整体经营环节中。资金使用过程中，通过一系列有效的措施手段，保证资金的正常周转，避免投资的盲目性与随意性，企业资金运作应满足市场发展变化，为企业提供良好的发展机遇，将风险隐患与损失发生率。此外，加强企业现金流的分析与预测，企业管理层与决策层应充分认识到现金流量在资金管理中占据的重要地位，开展资金管理工作时应注重强化现金流量的管理力度，事先准确预测企业可能出现的资金风险，综合管控筹投资全过程的资金使用情况。进行经营管理活动时，应在有效监控企业现金流的基础上，确保预算资金支出的合理性，对企业巨额资金使用过程进行实时监管，这不仅有助于增强资金管理效率，而且有效防范了各类财务风险的发生。

（2）优化外部环境。

1.加大改革力度，建立健全政策法规。随着经营成本的不断增大以及融资难度提高，给现代企业的发展带来了极大的阻碍，虽然国家先后已经颁布实施了诸多的扶持政策，以帮助企业顺利筹集到资金，但现行的诸多政策都比较笼统，一些规定难以在实际中有效执行，对于企业融资难问题的解决并没有发挥多大的用处。所以国家相关职能部门应尽快制定完善可行的针对融资与企业信用担保的处理方案，确保扶持政策的有效执行，并且还应在银行、民间资本、资本市场中颁布实施有利于企业融资发展的法律法规，各有关方积极配合协作全面消除一切影响企业融资渠道不畅的因素。

2.建立专门机构。纵观西方国家企业融资现状，均配备了专门的政府金融机构，为此，我们国家也应借鉴这一做法，建立适合本国企业的金融机构，加强金融监管，增加企业的透明度，帮助企业更快更好的筹集资金。

（3）优化内部环境。

1.加强转型升级，提高竞争实力。随着国民经济转型改革的不断深入，国家对科技创新型企业的支持力度越来越大，而以劳动密集型为核心的企业在经济新常态下尽管加强劳动力生产但实际获得的利润不容乐观，难以满足当前时代的要求。所以政府应加强密集型企业的转型升级，逐步向科技含量高、附加值高的方向发展，掌握先进的技术，致力于打造本企业特色的品牌，唯有如此，企业才能在经济新常态下更快更好的前行，才能顺利筹集到所需的资金。

2.健全财务制度，完善管理结构。当前，财务状况混乱是企业屡见不鲜的一种现象，这也是银行等金融机构不愿意贷款給企业的关键因素。因此企业应结合自身特点构建完善的财务制度，不断强化自身的素质水平，实行财务信息透明化，提高财务报告的准确可靠性，有效处理融资难问题。企业还应优化企业治理结构，聘请一批专业的管理人才为企业的运营发展提供优质服务，实现真实可靠的财务信息，这样银行等金融机构就会自愿为企业提供贷款。

四、结语

综上所述，新形势下企业资金管理对企业的长期发展具有十分重要的作用，虽然大部分企业均意识到资金管理的重要性，但是在实际过程中却存在着诸多问题，因此应该解决这些问题，以促进企业的长期、高效发展。

参考文献

[1]李若兰.新常态下中小企业融资难问题及对策研究[J].时代经贸，2015.

[2]王伟.新常态下中小企业融资特点及对策研究[J].经营管理者，2016.

[3]徐永福，曲佳明.经济新常态时期中小企业融资存在问题及对策[J].北方经贸，2016.